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老师，22年有一张发票税务查到不能做税前扣除，专票5100，发票已收到也在21年正常做账；我们现在还没有做2022年的汇算清缴；现在怎么做合适5000这个数5月份汇算的时候直接调增（不用做分录）？100这个数在这个月里做进项税转出分录（借费用 贷应交税费-应交增值税（进项税转出） 后等做2023年汇算的是再调这100？
可不可以直接这个月做汇算的时候调5100，这样可不可以？
11/202
2023-05-08
老师，你好！入职一家公司，一般纳税人，之前会计科目已设置应交增值税一级科目，另有一级科目未交增值税。不符合一般纳税人增值况会计科目设置规定，现想做调整，将之前的这两个科目结平后，重新按现有的一般纳税人增值税会计科目设置，比如设置其中一项为应交税费——应交增值税——销项税额，是否可行？
1/433
2022-09-08
您好，我刚才了您的一个回答。是关于款已付 材料已到也用了，想确认成本。
您的回答是
先暂时估价入帐，
借：原材料 （金额暂时先估的）
贷：预付帐款 （金额暂时先估的）
材料发票来了之后
1.先把之前估价入帐的分录冲减掉，分录如下：
借：原材料 （金额暂时先估的）红字
贷：预付帐款 （金额暂时先估的） 红字
2.重新做个分录：
借：原材料
应交税费--应交增值税（进项）
贷：预付帐款
但做进原材料能在企业所得税前扣除吗
1/571
2022-01-09
老师，小规模纳税人按季申报的，月末应交税费-应交增值税还用结转吗？属于免征的，季末转入哪里？
1/798
2019-11-14
小规模纳税人，应交税费-应交增值税的明细账正常情况下，是不会有余额的对么？
1/1534
2019-12-25
老师好。如果公司实际不欠税。那么账务上:应交税费_应交增值税，这个科目期末应该没余额对吗？都结转到哪个科目了呢?我们是小规模纳税人，我们贷方有一万多的余额
5/745
2022-01-12
你好，老师，我们公司是小规模纳税人，我们取得的收入我做分局的时候应该有应交税费-应交增值税吗
2/698
2019-09-20
老师，你好，我们公司从2016年至今收到的专票都需要做进项转出处理，不能进行抵扣的，我们原来收到专票的分录是做的借：在建工程 应交税费～应交增值税（进项税） 贷：银行存款
现在需要做进项转出，原来的税费要进到工程成本里去，怎么做啊？
1/321
2019-06-19
小规模咨询公司；今年6月购金税盘和服务费，这个费用可以抵扣增值税当时借：管理费用 贷：银行存款，借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用；之后由于公司经营不好一直没有业务了；请问12月结账了我需要转出这个增值税吗？且增值税年报的时候怎么申报填写呢？
1/389
2019-01-11
视同销售增值税处理问题 ，借 销售费用 贷 库存商品 应交税费――应交增值税（销项税） 这样申报时收入跟税不对应了咋办
1/875
2017-12-30
这个不明白
不能是 借 固定资产 应交税费应交增值税 贷银行存款吗？
1/553
2016-08-12
老师你好，请问交税怎么做账呢？会计科目怎么做，我6月就做了应交税费应交增值税，贷银行存款，请问要怎么调整呢，分录怎么做
1/405
2019-07-20
你好，在做税控盘每年维护费抵扣的分录，请问是1、借：管理费用
贷：银行存款/现金
抵减增值税税额时，
借：应交税费——应交增值税（抵减税款）
贷：管理费用（这里是红色输入吗？）
3/445
2019-06-25
请问老师：购进原材料的凭证是：借：原材料 19801.98；借： 应交税金-应交增值税-进项税额 198.02；
贷：银行存款：20000；领用原材料的凭证是：借：生产成本-直接材料 20000 贷：原材料 20000 是不是第二个凭证错了？
1/356
2021-01-07
老手你好，我是小规模这个月代开了专票，增值税和附加税代开时候已经扣缴，现在我的会计分录是借银行存款，贷应交税费-应交增值税；借应交税费-应交增值税 贷银行存款。那么我的附加税要怎么做分录。需要计提吗还是直接做谢谢。
5/499
2019-07-24
2017年没有用财务软件做账，但2018年开始新装软件做账，但2017年底手工申报了第四季度的增值税和附加税，到了2018年1月也缴纳了申报的各项附加税及增值税，我2018年1月交纳时这们处理：借：应交税费－应交增值税（或附加税），贷：银行存款，但只有补提了去年申报的数据，我的应交税费的账务才平衡，那我应该怎样补提去年手工申报的增值税和附加税呢？
1/1512
2018-03-23
老师公司这个月买了一台打印机开的专票2800，请问我这个月做分录可以直接做借：管理费用 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：银行存款吗？
5/291
2021-04-25
你好，购买的金税盘和服务费当月不抵减时就不用做抵减的分录，借：应交税费-应交增值税，贷：管理费用。是吗？如果不做这个分录，管理费用还是要结转到本年利润吧？
1/1718
2019-10-15
借：产险系统内往来。 贷：其他收入-代收代缴车船税手续费收入。 应交税费-应交增值税
借：其他收入-代收代缴车船税手续费收入。 贷：其他收益-税款返还。
在账套中，其他收入-代收代缴车船税手续费收入科目借贷方分别是什么意思，不太懂？增加了还是减少了
1/715
2020-05-31
建筑公司！一般计税和简易征收并存的！在做账时把简易计税做到应交税费-应交增值税下的三级科目了！这还能改吗？不改的话会不会有什么问题？
1/2338
2018-09-19
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