建筑公司！一般计税和简易征收并存的！在做账时把简易计税做到应交税费-应交增值税下的三级科目了！这还能改吗？不改的话会不会有什么问题？

祝家那个妞 追问

2018-09-19 16:32

及时现在一下看不出简易计税税额是多少，一般计税税额是多少，所以想返回去重新调整一下！可以吗？ 
！

宋生老师 解答

2018-09-19 16:32

你好！你的软件可以就可以的。

祝家那个妞 追问

2018-09-19 16:34

简易计税的会计分录开具工程款发票 
借：应收账款100 
   贷：主营业务收入97 
         应交税费-简易计税 3 
缴纳时：借：应交税费-简易计税  3 
                 贷：银行存款   3   这样吗？

宋生老师 解答

2018-09-19 16:34

您好！是的。不过建议你应交税费-应交增值税-简易征收。

祝家那个妞 追问

2018-09-19 16:44

一般计税的开具工程款发票 
借：应收账款  100 
贷：主营业务收入   90 
应交税费-应交增值税-销项税   10 
缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税   10 
贷：银行存款   10 这样吗？

宋生老师 解答

2018-09-19 16:44

您好！不是的。这个要看销项与进项的差额

祝家那个妞 追问

2018-09-19 17:00

收到工程款100    借：银行存款100    贷：应收账款   100  开具工程款发票    借：应收账款  100 贷：主营业务收入   90    应交税费-应交增值税-销项税  10      假如 进项税是  6   那么这个进项和销项的差怎么用分录表示呢？借：应交税费-应交增值税-销项税  10   贷：应交税费-应交增值税-进项税  6    应交税费--未交增值税4    缴纳增值税时借：应交税费-未交增值税4    贷：银行存款   4这样吗？

宋生老师 解答

2018-09-19 17:01

您好！你可以这样，但是标准的做法是这样 
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
 
  贷：应交税费——未交增值税 
交纳以前期间未交的增值税额 
 
借：应交税费——未交增值税 
 
  贷：银行存款