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于2019-01-14 17:39 发布 901次浏览
月月老师
职称： 中级会计师
2019-01-14 17:56
您好，您这个具体是什么发票？ 答
您好，你是调增收入了吗？ 答
外购非视同自产出口已按免税处理、进项转出，不用再做免抵退申报，免抵退系统里的报关单可直接忽略或标记为免税业务即可 答
同学，你好 生产生活服务 答
同学，你好 是可以的 答
发现2018年有一张凭证做错，2017年的所得税做到2018年，分录做的是借所得税费用13.06贷应交税费所得税13.06，要怎么调整过来
答： 没人回答这个问题吗
问题一：2018年5月做2017年所得税汇算清缴时，把2015年挂账的预收账款100万转为营业外收入了，2018年这个时候账务怎么调整？问题二：2017年所得税汇算清缴时已经把100万调整增为收入，扣除相关费用后产生退税49000元，2018年9月收到退税款49000元，这个时候怎么做账务处理？ 2018年调整时做的分录：一、借：以前年度损益 100 贷：预收账款 100二、借：利润分配/未分配利润 75 应交税费-企业所得税 25 贷：以前年度损益调整 100 （这个时候应交税费/企业所得税是借方有余额25万这样对吗？）
答： 问题一，调预收账款转营业外收入，同时调增企业所得税25万，借：预收100 贷：以前年度（营业外收入）100 借：以前年度（所得税费用）25 贷：应交税费-所得税25 合并分录就是 借：预收100 贷：以前年度75 贷：应交税费-所得税25 问题二 调整完后，应交税费-所得税 借方余额应该是49000元，要退税 收到退税 借：银行存款 49000 贷：应交税费-所得税49000
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
发现有一笔凭证做错，计提2017年所得税怎么做分录
答： 你好，是所得税计提错了吗
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月月老师 解答
2019-01-14 19:02
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2019-01-14 19:15
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