年度所得税清算需要补税，补税分录：（1）借：所得税费用，贷：应交税费～企业所得税。（2）借：应交税费～企业所得税，贷：银行存款。这样做分录可以吗？报表需要做调整吗

鸿鸿 追问

2022-01-14 11:05

就是2022年5月汇算清缴2021年，如果补税2500元，2022年5月的所得税分录可以像我上面这样做吗

紫藤老师 解答

2022-01-14 11:06

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

鸿鸿 追问

2022-01-14 11:33

上年度的未分配利润提取了盈余公积，补交企业所得税，盈余公积需要变吗？

紫藤老师 解答

2022-01-14 11:36

补交企业所得税，盈余公积不需要变

鸿鸿 追问

2022-01-14 11:36

好的，谢谢老师

紫藤老师 解答

2022-01-14 11:36

不客气，如果对解答满意可以五星好评哦