小企业会计准则，2025年5月汇算清缴时缴了20万的企业所得税，是直接借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，还是借：分配利润-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税？

天天向上 追问

2025-11-28 15:53

不需要补计提了对吧？

家权老师 解答

2025-11-28 15:55

是的，直接那样做账就行

天天向上 追问

2025-11-28 15:59

《小企业会计准则》采用未来适用法，补缴以前年度企业所得税无需追溯调整，不是可以直接计入补缴当期的 “所得税费用”？？

家权老师 解答

2025-11-28 16:01

那个按权责发生制，是上年的所得税费用，不能计入本年的

天天向上 追问

2025-11-28 16:22

同样的问题，怎么有的老师说计入所得税费用

家权老师 解答

2025-11-28 16:23

那么你本年的利润总额跟所得税费用就不匹配了

天天向上 追问

2025-11-28 16:31

怎么个不匹配法？

家权老师 解答

2025-11-28 16:34

那个不是今年的利润总额产生的所得税

天天向上 追问

2025-11-28 16:40

所得税费用不是不影响利润总额的吗？影响净利润

家权老师 解答

2025-11-28 16:41

按规定是应该重述上年的报表，那个是调整年初的利润的，跟本年利润无关