企业所得税汇算清缴时，分录要计提吗，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，结转时，借：本年利润 贷：所得税费用

开心果 追问

2020-06-16 15:05

您 好，老师，我企业得税汇算清缴时，补缴所得税金额是1547.43元，分录是怎么做的

佟老师 解答

2020-06-16 15:07

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，借利润分配贷：以前年度损益调整

开心果 追问

2020-06-16 15:09

好的，谢谢老师

佟老师 解答

2020-06-16 15:10

不客气，祝您学习愉快

开心果 追问

2020-06-16 16:40

老师，请问下，我们客户能过平台给我一笔融资款100万，但是我们要提前用这笔，就要缴纳平台费2万，但是有1万是银行开回单，还是1万是平台给我们开票，前提是4月发生的，当时2万块，记账时直接做财务费用，那1万发票是5月份开的，专票，想问下，5月我应该怎么写分录，谢谢

佟老师 解答

2020-06-16 16:42

你好，
借：财务费用
进项税额
贷：银行存款

开心果 追问

2020-06-16 16:46

老师，我当时4月份，分录就是借：财务费用2万，贷：银行存款2万。那我5月份要做冲减吗，

佟老师 解答

2020-06-16 16:48

借：进项税额
贷：财务费用

开心果 追问

2020-06-16 16:55

好的，明白，谢谢老师

佟老师 解答

2020-06-16 16:59

不客气，祝您学习愉快