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朴老师

职称： 会计师

2026-05-25 17:45

计提增值税
借：应收账款 / 银行存款
贷：应交税费 - 应交增值税
贷：合同负债 / 预收账款
后续满足所得税收入条件时，再结转确认营收

天道酬勤 追问

2026-05-25 17:49

所得税上确定后期也不需要确认收入，那么合同负债/预收账款怎么清零。

朴老师 解答

2026-05-25 17:55

那你直接转营业外收入

天道酬勤 追问

2026-05-25 17:58

那不是等于所得税也确认收入了吗

朴老师 解答

2026-05-25 18:01

同学你好
你预收账款转到营业外收入交所得税

天道酬勤 追问

2026-05-25 18:05

都说了所得税不需要确认收入的，这不等于白说吗，你们能不能把问题搞明白了再给回答啊

朴老师 解答

2026-05-25 18:11

没有确认收入呀
你预收账款超出三年得转营业外收入的
营业外收入不是主营业务收入

天道酬勤 追问

2026-05-25 18:23

这不是废话吗，计入营业外收入和主营业务收入都不是意味着要涉及到企业所得税吗？我就不知道你们这些所谓的老师是怎么搞的，能不能给出一个准确的答案啊

朴老师 解答

2026-05-25 18:30

那就只有一个办法了，钱退回去

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