老师，新建立的一般纳税人公司，所得税补亏，之前做的分录有误，借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，借本年利润，贷所得税费用。现在纠正分录借所得税费用，负数，贷应交税费-应交所得税负数，借本年利润负数，贷所得税费用负数，这么改对吗

珍9387612 追问

2021-11-07 16:44

老师，季末所得税费用借方有余额并且用于弥补亏损，应该怎么做分录啊

徐阿富老师 解答

2021-11-07 16:48

弥补亏损不用做分录的，所得税费用借方有余额说明是计提过了，如果是需要缴纳的，那么做借本年利润-利润分配 贷

徐阿富老师 解答

2021-11-07 16:49

贷所得税费用，后面没有打出来

徐阿富老师 解答

2021-11-07 16:50

如果是不需要缴纳的，那么红字冲回借所得税费用负数金额 贷本年利润负数金额

珍9387612 追问

2021-11-07 16:59

老师。需要缴纳所得税，分录借应交税费应交所得税，贷银行存款吗

徐阿富老师 解答

2021-11-07 17:05

缴纳时这样做分录对的

珍9387612 追问

2021-11-07 18:07

老师，您不是说，缴纳时借本年利润贷所得税费用吗这跟借应交税费应该所得税贷银行存款有什么区别吗

徐阿富老师 解答

2021-11-07 18:45

你好，你理解错了。第一个分录是因为弥补亏损，不需要交所得税，所以冲回原来计提的分录，但是，如果需要缴纳的就是本年利润-利润分配 贷应交税费。这不是缴纳时银行扣款分录