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小规模纳税人季报，自开和代开专票总金额不超9万，自开的免交增值税，代开的已交增值税，地税要交吗？
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2017-04-09
老师，我收到发票做的应交税费-应交增值税（进项），现在我要去交增值税，进项税要不要转出，分录该怎么做
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2018-12-10
应交未交增值税 需要结转损益吗
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2018-12-27
2022.3.16初级每日一练题目
1、初级会计实务
【单选题】收藏纠错
1、2019年1月1日，A公司用银行存款购入B公司股票100万股，每股6元，划分为交易性金融资产核算，购买时另支付交易费用20万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为1.2万元。6月30日该交易性金融资产的公允价值为每股8元。7月1日A公司将持有的100万股股票全部出售，取得价款850万元，转让该金融商品应交增值税14.2万元。不考虑其他因素，A公司2019年度因该交易性金融资产确认的投资收益为（ ）万元。
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2022-03-16
6月份免税金额多计提了，普票有开1%的发票，我计提的时候按照不含税3%计提的，现在有二个问题：一是季度申报增值税表的免税金额也是按照不含税的3%计提3000，做账时我也按3%计提增值税免税金额也是3000；二是我的发票是1000的税额，多计提了2000了。现在7月份我应该怎么做分录。原来做的是应交税费应交增值税-3000，贷：营业外收入 3000 。
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2021-09-13
减免税款会计处理怎么做及月末结转 主营收入享受国家免征政策 减免税款不需要体现？ 是开的免税税率 收入是正常做 不含税的加销项税？ 然后再转 转出未交增值税？
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2022-05-23
7.按增值税的相关现行规定，一般纳税人因转让不动产、提供不动产经营租赁服务、 提供
建筑服务或采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等而需预缴增值税的 , 应按预缴金额借
记的会计科目是 ( ) 。
A.应交税费——待转销项税额B.应交税费——应交增值税（进项税额）
C.应交税费——预交增值税
D.应交税费——未交增值税
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2024-02-04
老师，应交增值税总余额贷方：-5893.19元，下面二级科目，进项税额贷方-9120.81，销项税额贷方264.6，转出未交增值税2145.63，进项税额转出817.39元，这个分录怎么做，才只挂一个二级科目呀？
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2024-01-08
老师转出未交增值税金额跟进项税额金额不一样，咋办
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2022-07-08
公司出售自己使用的小汽车，收入5000元，销项税额是97.09，等到月末的时候怎么做转出未交增值税的分录
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2017-03-09
转出未交增值税和减免税款这里显示负数的？
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2018-07-11
你好，请问去年有未结转的进项税额2080.92，上月银行返还一笔代扣代缴个税手续费，产生了16.69的销项税额，请问要怎么做账 要先把进项税额转出吗进项销项对冲以后，要把差额计入应交增值税（转出未交增值税）吗
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2022-04-02
月底结转的时候 转出未交增值税的金额确认是=销项-进项-减免税款（税控盘的费用）么？
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2018-10-31
老师，您好，进项税额转入留抵，转入留抵进项税额，转出未交增值税，转出留抵进项税额分别有什么区别
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2022-03-12
老师们好：想请教你们一个税务上的问题，今年我们公司按照国税局的要求，按最低税负交了增值税（但实际我们增值税一直都有留抵），因为交了增值税，所以专管员又建议我公司在第三季度要交所得税，但三季度实际的利润是亏损的，有什么办法可以在这样的情况下达到国税局的要求，帐务处理上又合理吗？急求解决！谢谢
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2015-10-17
筹建 期间一般纳税人结转进项税分录是:
借：应交税费-应交增值税-进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税
请问是这样吗？
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2022-03-09
】2019年6月份，甲公司发生的视同销售交易或事项如下：
（1）10日，以公司生产的产品对外捐赠，该批产品的实际成本为200 000元，售价为250 000元，开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为32 500元。
借：营业外支出 232 500
贷：库存商品 200 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 32 500
（2）25日，甲公司用一批原材料对外进行长期股权投资。该批原材料实际成本为600 000元，双方协商不含税价值为750 000元，开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为120 000元。
借：长期股权投资 847 500
贷：其他业务收入 750 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 97 500 （老师为什么例题一没有收入，例题二有收入）
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2020-04-07
老师，年终结转，应交增值税销项借方与应交增值税进项相差0.01元，要怎么处理。
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2020-01-11
企业注销，转让一辆汽车给关联方，需要交增值税吗，它不是增值的，也要交税吗
1/648
2021-05-26
现在二手房中介公司是交增值税吗？税率3%吗？应纳税额怎么界定的、怎么计算增值税。这个都要交增值税吗，还是有起征点
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2019-01-11
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