上个月已暂估入库，暂估的是正确金额，贷方的应付账款也是正确的供应商，这个月收到发票，可以不冲销直接借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-供应商吗

Miracle 追问

2025-06-05 10:16

我看一般暂估都是设了一个暂估的二级科目，如果是不明确供应商的情况下，暂估的时候贷方记应付账款-暂估，收到发票的时候是不是就必须红冲再重新入库？

宋生老师 解答

2025-06-05 10:16

你好，是的，这种是先冲了。再重新做。

Miracle 追问

2025-06-05 10:18

老师，是不是第二种方法做的多

宋生老师 解答

2025-06-05 10:20

你好，是的。实操中一般都是后面这个。

Miracle 追问

2025-06-05 10:24

如果暂估和收到发票金额不一样要怎么操作

宋生老师 解答

2025-06-05 10:24

你好，也是一样，冲暂估，然后按正确的做。

Miracle 追问

2025-06-05 10:27

那我已入账的成本不一样了，成本是不是还得做一条分录

宋生老师 解答

2025-06-05 10:27

你好，是的，成本如果已结转了，也是需要更正的

Miracle 追问

2025-06-05 10:29

那要怎么做分录呢

宋生老师 解答

2025-06-05 10:31

你好，你少结转的成本就补充结转就可以了呀。

宋生老师 解答

2025-06-05 10:31

如果是多结转的就做红字凭证冲减结转的分录。