老师 一般纳税人收到专票分录是不是应该是借：费用成本类 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款/应付账款/库存现金 如果是收到普票：借费用成本类 贷银行存款

一直都在路上 追问

2021-07-13 10:01

确认收入的时候是：借银行存款/应收账款 贷主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税  是这样吗

立红老师 解答

2021-07-13 10:07

同学你好，借银行存款/应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 是这样吗——是的；

一直都在路上 追问

2021-07-13 10:29

老师 一般纳税人每月都要结转销项进项吗

立红老师 解答

2021-07-13 10:30

同学你好， 一般纳税人每月都要结转销项进项吗——对的；

一直都在路上 追问

2021-07-13 11:30

老师 一般纳税人 已经付款 发票未开未抵扣的话 做分录是怎么做啊 发票已开未抵扣怎么做呢

立红老师 解答

2021-07-13 11:43

同学你好
般纳税人 已经付款 发票未开未抵扣的话 做分录是怎么做啊 
借，预付账款
贷，银行存款
发票已开未抵扣怎么做呢
借，原材料等
借，应交税费一待认证进项
贷，银行存款等；

一直都在路上 追问

2021-07-13 11:53

如果是已开已抵扣 我这里是借主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税  财务费用-手续费  贷银行存款  这样对吗

立红老师 解答

2021-07-13 11:59

同学你好，为什么涉及了财务费用呢？

一直都在路上 追问

2021-07-13 12:00

有银行付款的手续费

立红老师 解答

2021-07-13 12:01

同学你好，如果是这样，是对的；

一直都在路上 追问

2021-07-13 12:26

老师 如果是这样子的 就是我付款了121800元 这个是成本 因为没有认证我可以直接借主营业务成本 财务费用手续费 然后贷银行存款吗  后续如果又认证了 这个分录怎么做呢 如果这个后续认证我分两部分 一部分认证了 一部分没有认证 这个分录怎么做呢

立红老师 解答

2021-07-13 12:35

同学你好
全部认证
借，应交税费一应增一进项
贷，主营业务成本；
如果一张发票要认证就可全部认证，不能只证一部分

一直都在路上 追问

2021-07-13 14:36

老师 第一个问题 就是因为涉及一个付款的分录 如果是全部认证的话是不是可以借主营业务成本 财务费用-手续费 贷银行存款 然后借应交税费-应增-进项  贷主营业务成本 这样两笔分录  老师不是一张发票 就是一笔业务 开了两三张发票 然后认证的时候 只认证了一张 还有未认证的这种情况 怎么做分录

立红老师 解答

2021-07-13 14:39

同学你好 第一个问题 就是因为涉及一个付款的分录 如果是全部认证的话是不是可以借主营业务成本 财务费用-手续费 贷银行存款 然后借应交税费-应增-进项 贷主营业务成本 这样两笔分录 ——对的；
老师不是一张发票 就是一笔业务 开了两三张发票 然后认证的时候 只认证了一张 还有未认证的这种情况 怎么做分录
借，应交税费一应增一进项
借，应交税费一应增一待认证进项
贷，主营业务成本；

一直都在路上 追问

2021-07-13 14:52

老师 如果是未开发票未抵扣 就不用做进项税的分录是吗 只需要做一个付款分录就可以是吗 如果是已开发票未抵扣分录 做了借主营业务成本 应交税费-待认证进项税额 财务费用-手续费  贷银行存款 月底结转进项的时候 这个分录怎么做啊

立红老师 解答

2021-07-13 14:59

同学你好，如果是未开发票未抵扣 就不用做进项税的分录是吗 只需要做一个付款分录就可以是吗——是的；
如果是已开发票未抵扣分录 做了借主营业务成本 应交税费-待认证进项税额 财务费用-手续费 贷银行存款 月底结转进项的时候 这个分录怎么做啊——

这个待认证进项不结转；

一直都在路上 追问

2021-07-13 16:19

那这个待认证进项的分录 下次认证的时候怎么做呢

立红老师 解答

2021-07-14 09:21

同学你好
借， 应交税费一应增一进项
贷，应交税费一待认证进项税额；