老师，我去年采购一批商品对方给我多开了发票，今年发现这个问题，红冲了这部分发票： 22年分录 借：库存商品 蓝字 应交税费--应交增值税(进项） 蓝字 贷：应付账款 蓝字 今年发现问题红冲 借：库存商品 红字 应交税费--应交增值税(进项税额转出） 蓝字 贷：应付账款 红字 这样嘛？

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2023-11-07 17:04

入库了当时抵扣了

小林老师 解答

2023-11-07 17:06

请确认，是发票多开金额还是？数量入库是否有问题

undefined 追问

2023-11-07 17:08

当时多开了0.13台设备，既是对开了也是数量有问题，这个部分发票开重复了

小林老师 解答

2023-11-07 17:09

您好，那您的处理没问题，按退货处理即可，上述若出售，同时调整成本

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2023-11-07 17:16

如果调整成本就是
借：主营业务成本  红字
贷：库存商品   红字
对吧？

小林老师 解答

2023-11-07 17:42

您好。看调整以前还是当期成本

undefined 追问

2023-11-08 13:45

以前的和当期的分录分别是什么样的？

小林老师 解答

2023-11-08 13:59

调整以前用主营业务成本用以前年度损益调整科目，调整当期用主营业务成本，其他都一样

undefined 追问

2023-11-08 14:06

小企业会计准则也是以前年度损益调整吗？

undefined 追问

2023-11-08 14:09

借：以前年度损益调整  蓝字
贷：主营业务成本  蓝字
借：利润分配--未分配利润  蓝字
贷：以前年度损益调整  蓝字
这样吗？

小林老师 解答

2023-11-08 14:11

小企业会计准则直接用未分配利润，您的分录是把今年的成本调整到去年