老师，请问本月交了上月1万元的增值税，记：借应交税费-未交增值税 1万 贷银行存款1万，可是做完这笔分录后，未交增值税那里有借方1万的余额 ，是怎么回事呢，是上月没有计提吗，要怎么计提呢

文艺的龙猫 追问

2022-01-11 19:02

是的，如果补上月结转，借：应交税费-转出未交增值税1万，贷：应交税费-未交增值税 1万，那这样未交是平了，可是转出未交不是又会出现借方余额1万了吗

郭老师 解答

2022-01-11 19:06

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

文艺的龙猫 追问

2022-01-11 19:19

本年有销项进项的发生额年底要结转吗

郭老师 解答

2022-01-11 19:21

需要
上面的就是分录

文艺的龙猫 追问

2022-01-11 19:24

进项和销项期末还有余额，怎么转啊

郭老师 解答

2022-01-11 19:25

继续转
上面的分录借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项




直到结转完毕的

文艺的龙猫 追问

2022-01-11 19:34

年底是有留抵税的，要结转吗

郭老师 解答

2022-01-11 19:38

结转
一样转
转出未交增值税借方余额

文艺的龙猫 追问

2022-01-11 19:46

直到未交增值税借方余额就可以了是吗

郭老师 解答

2022-01-11 19:47

你好，转出未交增值税借方余额就可以的。