2022年高新技术企业所得税汇算实务操作与风险防范

2022年高新技术企业所得税汇算实务操作与风险防范

马婷 11293

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课程名称: 2022年高新技术企业所得税汇算实务操作与风险防范

课程属性: 直播课 课时: 14课时

上架时间: 2022年03月03日

课程简介

本课程在国家鼓励高新技术企业发展的背景下,通过通俗易懂的讲解为大家介绍企业所得税,接着针对高新技术企业讲解行业最新税收优惠政策,必填表以及要点问题。由于高新技术企业不论在财务核算、税收优惠、纳税调整的方面都与其他行业有较大的区别。因此从实战演练出发,本课程特准备一套高新技术企业典型的经济业务,分别从财务核算、纳税调整、申报表填写三个的角度为您全面剖析高新技术企业在财务处理、税会差异、政策享受、汇算中易错点,尤其是针对研发费用加计扣除,高新技术企业必填表格事无巨细的为您解读,此外对于汇算中鲜为人知的细节,提醒您防范税收风险,轻松应对高新技术企业所得税汇算工作。

课程安排

第一部分 全面认识企业所得税汇算清缴

 一、一句大白话解释什么是企业所得税汇算清缴

 二、利润总额与应纳税所得额、应纳所得税额、实际应纳所得税额的关系

 三、企业所得税预缴与汇算清缴的区别与联系

第二部分 企业所得税汇算清缴前的准备工作

 一、账务处理需做哪些准备

 二、企业所得税税前扣除的单据有哪些?

 三、票据取得时间与会计年度时间不一致的涉税风险

 四、企业所得税汇算清缴需要考虑的哪些方面

 五、企业所得税汇算清缴的正确步骤

 六、汇算清缴后涉及的财务事项

第三部分 高新软件企业所得税优惠政策梳理

 一、高新技术企业所得税优惠政策

 二、各项优惠政策详解

  1、集成电路与软件企业优惠政策

  2、技术转让所得减免税

   3、固定资产加速折旧与一次性扣除

4、高新科技企业与科技型中小企业弥补亏损

5、项目所得额按法定税率减半征收叠加享受减免税优惠

第四部分 政府补助的税会差异与申报

 一、政府补助税会差异会涉及到的表格

 二、与资产相关的政府补助产生的税会差异

  1、总额法下的税会差异

  2、净额法下的税会差异

  3、税务系统对于净额法下税会差异不同的认知

 三、与收益相关的政府补助产生的税会差异

  1、总额法下的税会差异

  2、净额法下的税会差异

  3、财政性资金形成的研发费用

四、 不征税收入的税会差异与申报

 一、不征税收入包括哪些?

 二、不征税收入的条件与注意事项

 三、软件企业是否一定要做不征税收入?

 四、不征税收入的案例与申报

第五部分 研发费用的涉税问题与申报

 一、研发费用财务核算

  1、研发费用来源

  2、研发费用会计科目设置

  3、研发费用核算的不同阶段与财务处理

  4、研发费用核算的要求与原则

 二、研发费用加计扣除政策

  1、研发费用加计扣除政策导图

  2、账面归集研发费用与可加计扣除研发费用的关系

  3、可加计扣除研发费用的范围

4、如何准备研发费用加计扣除留存备查资料

第六部分 研发费用加计扣除实操解析

一、案例一 多个研发项目加计扣除案例

二、案例二 研发费用账务处理及加计扣除分析案例

第七部分 高新技术企业所得税汇算实操演练

一、业务部分

  1、企业基本信息介绍

  2、22笔经济业务账务处理与税会差异分析

二、填表部分

1、A00000  企业所得税年度纳税申报基础信息表

2、A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表

3、A105000  纳税调整项目明细表

4、A105010  视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表

5、A105020  未按权责发生制确认收入纳税调整明细表

6、A105030  投资收益纳税调整明细表

7、A105040  专项用途财政性资金纳税调整明细表

8、A105050  职工薪酬支出及纳税调整明细表

9、A105060  广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表

10、A105070  捐赠支出及纳税调整明细表

11、A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表

12、A105090   资产损失税前扣除及纳税调整明细表

13、A107010  免税、减计收入及加计扣除优惠明细表

14、A107011   符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表

15、A107020  所得减免优惠明细表

16、A107040 减免所得税优惠明细表

17、A107041 高新技术企业优惠情况及明细表

18、A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表

全部课程 (已更新13节 共14节)
用户评论
n*x

老师讲的很细致,干脆利落,期待老师更多的课程!

课程评价 2022-05-16 16:40:41

f*8

马老师讲得非常好,很细致民,一听就懂,很接地气!

课程评价 2022-05-06 21:04:04

2*5

很好很实用

课程评价 2022-05-02 12:42:53

3*d

马老师,讲的非常好,我一直听老师讲课,讲的非常仔细,思路清晰,我一听就懂,希望马老师多出课,一直跟着您学习的。

课程评价 2022-05-01 11:46:25

719*178

很细致,认真

课程评价 2022-04-28 12:27:52

4*7

负责任的好老师,非常感谢!

课程评价 2022-04-26 20:56:29

601*132

马老师讲的特别细,知识面广,非常喜欢。

课程评价 2022-04-11 14:03:48

306*209

就喜欢听马老师的课

课程评价 2022-04-07 21:28:35

u*s

小屏幕看不见

课程评价 2022-04-05 19:01:09

刘洋: 界面正在调整中,课程稍后会重新上传~

2022-04-08 10:01:55

i*p

老师讲的非常好,非常有用

课程评价 2022-03-18 15:54:58

764*902

老师讲的非常好,棒棒的

课程评价 2022-03-18 14:01:01

课程资料下载链接

第1-2章 全面认识企业所得税汇算清缴、企业所得税汇算清缴前的准备工作.pdf (会员登录后可下载)

第3章 高新技术企业所得税优惠政策.pdf (会员登录后可下载)

第4章 政府补助的税会差异及申报.pdf (会员登录后可下载)

第5-6章 研发费用的涉税问题与申报、研发费用的涉税问题与申报.pdf (会员登录后可下载)

第7章 高新技术企业所得税实操演练.pdf (会员登录后可下载)

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马婷

税务师,中级会计师,财税讲师

税务师、中级会计师、审计师、资深会计师,具有十五年的财务从业经历。先后在上市公司、科技企业及软件企业任职,现任某上市公司财务经理。理论基础殷实,实务经验全面、授课经验丰富,对高新技术领域及软件企业有较深的研究,是国内知名实力派名师。多次为多家高新技术企业进行面授培训,并为多家工业提供财务咨询。受到众多学员的喜爱。

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