老师 这是原来的分录 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 其他应收款 财务费用 贷：银行存款这两张凭证 我想更正成这个分录 借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 那里面的财务费用怎么更正

微信用户 追问

2024-07-06 18:57

就是把原先错的分录倒着做吗

郭老师 解答

2024-07-06 19:25

第一个是红冲。
第二个是做正确的。

微信用户 追问

2024-07-06 21:09

老师 我把情况说一下 我们单位是农村股份经济合作社 在合作社的工作人员都不用坐班 所以都不是正式员工 是兼职 兼职工资是以补助的名义发放 但是其中有三个人是在合作社购买社保的 因为这三个人也是村里的人 所以社保个人需要缴纳的部分是合作社给他们出了 那做账不做成缴纳社保 做成职工福利可以吗

郭老师 解答

2024-07-06 21:47

别做福利费
做福利费得交个税的
你直接做社保就可以
个人负担的那部分不能抵扣所得税

微信用户 追问

2024-07-06 21:58

不是做福利费 是做成职工福利 分录是这样
借：管理费用--社会保险费
    贷：应付职工薪酬--职工福利
借：应付职工薪酬--职工福利
    贷：银行存款

郭老师 解答

2024-07-06 22:13

你好
应付职工薪酬二级科目也写社保

微信用户 追问

2024-07-07 16:41

借：管理费用—社会保险费
  贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）
借：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）
其他应收款—社会保险费（个人部分）
贷：银行存款

老师 这是之前做的分录 想更正 可以麻烦你把红冲分录和更正后的分录写一下吗

郭老师 解答

2024-07-07 17:05

你想准备怎么修改？

微信用户 追问

2024-07-07 17:07

因为个人部分没有从他们工资里面扣 所以其他应收款一直挂着 应该要怎么改比较好呢

郭老师 解答

2024-07-07 17:10

借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保
借应付职工薪酬社保
贷其他应收款个人负担的社保




补这个就可以了
你之前的不动

微信用户 追问

2024-07-07 17:22

借：管理费用—社会保险费
  贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）
借：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）
       其他应收款—社会保险费（个人部分）
贷：银行存款

这个分录是去年的 您刚刚写的那个分录可以在今年补上吗

郭老师 解答

2024-07-07 17:24

借利润分配未分配利润
贷应付职工薪酬社保
借应付职工薪酬社保
贷其他应收款个人负担的社保


跨年的这个

微信用户 追问

2024-07-07 17:31

借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保
借应付职工薪酬社保
贷其他应收款个人负担的社保

那这个就不用写了吗

郭老师 解答

2024-07-07 17:34

是的对的，不需要做的。

微信用户 追问

2024-07-07 17:50

补上的分录摘要怎么写 去年一年都要补的话可以把去年的总数加在一起 记在一张凭证上吗

郭老师 解答

2024-07-07 17:59

补计提个人负担的社保
可以