发放工资，借:应付职工薪酬 其他应收款-社会保险 贷:银行存款 还是:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应付款 哪一个是对的？

信仰。 追问

2022-01-21 09:50

那第二个分录，其中其他应收应付账款都可以吗？

郭老师 解答

2022-01-21 09:50

先发工资的用其他应付款，
先交社保，其他应收款。

信仰。 追问

2022-01-21 09:55

那计提工资的分录怎么写？

郭老师 解答

2022-01-21 09:56

借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资。

信仰。 追问

2022-01-21 09:58

社保包含在里面的分录？

郭老师 解答

2022-01-21 10:00

对的是的，包含在里面的。

信仰。 追问

2022-01-21 10:04

计提工资的时候，不应该是:
借:管理费用-工资
      其他应收款-社保
贷:应付职工薪酬

郭老师 解答

2022-01-21 10:06

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

信仰。 追问

2022-01-21 10:16

相当于工资，社保分开计提，分开发放？

郭老师 解答

2022-01-21 10:17

分开计提
你可以同时发放，上缴的当月可以发工资。