公司员工之前挂了其他应收款，现在发工资直接冲其他应收款就可以，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款

聪慧的电脑 追问

2025-05-10 10:05

你的意思是发工资时候再计提发放？

家权老师 解答

2025-05-10 10:05

是的，发工资的时候扣除，不是单独计提

聪慧的电脑 追问

2025-05-10 10:10

为什么不能单独计提，4月计提5月发放

家权老师 解答

2025-05-10 10:11

计提是要根据工资表计提，不能直接根据其他应收款计提，没有依据

聪慧的电脑 追问

2025-05-10 10:25

肯定是根据工资表计提，之前挂了借款，只是发放时候冲减之前的借款，

家权老师 解答

2025-05-10 10:26

关键是你不可能只造1个人的工资吧？工资表都是全部人员的哈，

聪慧的电脑 追问

2025-05-10 10:52

我当然是所有员工工资一起计提的

家权老师 解答

2025-05-10 10:53

那么为啥只计提的是其他应收款对应的工资？

聪慧的电脑 追问

2025-05-10 11:04

我刚刚刚都说了员工之前有借款，

家权老师 解答

2025-05-10 11:11

要计提是所有工资一起计提，然后发工资时扣借款
1．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 
贷：应付职工薪酬-工资


2.发放工资时扣借款       
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款-某人     
库存现金／银行存款

聪慧的电脑 追问

2025-05-10 21:09

难道我问的不是跟你说的一样吗？你直接说可以这么做就行了，绕了一大圈还是一样的结果

家权老师 解答

2025-05-10 21:50

你给出的分录2是这样子，还以为单独计提的工资。
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款-某人    
抱歉哈。祝你周末愉快。