你好，2017年我们支付 借：管理费用-咨询费 30000 贷：银行存款 15000 其他应收款 15000 2018年我们决定不付15000了，会计分录怎么做？

曾莹 追问

2018-04-28 11:31

有，30000元发票

江老师 解答

2018-04-28 11:32

计入营业外收入，计入2018年的营业外收入

曾莹 追问

2018-04-28 11:36

我们只收了15000元发票，要怎么做？

江老师 解答

2018-04-28 11:37

属于虚列费用15000元
在2017年企业所得税调增应纳税所得额15000元

曾莹 追问

2018-04-28 11:39

我已经申报2017年汇缴了 , 直接：借：以前年度损益调整  -15000   贷：其他应收款   -15000  ？

江老师 解答

2018-04-28 11:41

那就结束了，这个直接用以前年度损益调整科目处理，结转到未分配利润

曾莹 追问

2018-04-28 12:00

那我分录做得正确吗？

江老师 解答

2018-04-28 12:02

借：利润分配——未分配利润   -15000
贷：以前年度损益调整    -15000
补一下此笔分录就可以了