公司交公积金每人承担是233元，有一个人自己交3767元，超出其他人的3534元要在个人工资里扣除，这个会计分录要怎么做？现在我做的会计分录是借：其他应收款—住房公积金 借：管理费用—公积金 贷：银行存款 这个自己交的3534元要怎么处理

小敏 追问

2020-04-03 09:43

总共扣了12854元，那这样我的分录是这样借:其他应收款—住房公积金8194 借：管理费用—公积金4660 贷：银行存款：12854这样的对吗？

冉老师 解答

2020-04-03 09:48

你好，打个比方，假如一个人，工资计提10000，公积金扣了500
借：应付职工薪酬10000
贷：银行存款9500
其他应收款—住房公积金500
缴纳公积金时，本期应该缴纳200这个，就冲200，剩余的未来冲
借：其他应收款—住房公积金200
 借：管理费用—公积金 
贷：银行存款

小敏 追问

2020-04-03 09:53

不明白，我现在就一张银行回单扣了12854元

冉老师 解答

2020-04-03 09:54

你好，这种银行回单是，社保局的扣款吗？

小敏 追问

2020-04-03 10:35

收款方是住房公积金管理中心的

冉老师 解答

2020-04-03 10:46

你好，那你们公司承担部分是4660吗？