老师你好，我是一般纳税人今年净利润20万，能交一些所得税，老师我账面有一费用是白条收据，当时付的是11万分录如下图，我年末怎么给她冲出来，我想年底一起把这次钱交税，不想等年报。我怎么做会计分录

坤 追问

2026-01-01 12:54

老师那我怎么在账上做汇款调增，麻烦你

郭老师 解答

2026-01-01 12:56

帐上不需要调
汇算清剿纳税调整明细表扣出现过30栏写账载金额就可以了

坤 追问

2026-01-01 12:57

请问老师那我就想在今年第四季度交这笔所得税得怎么做

坤 追问

2026-01-01 12:58

老师我想年底一起交的话，一起和领导汇报，我可以把这笔钱直接加入这个分录里吗，算所得税，这样年末就都交了。年报的时候也就不用交了可以吗？

郭老师 解答

2026-01-01 12:59

他只能按照你帐上的利润来交
按正规的做法做不到
 不正规的就是把上面的删除，然后明年借利润分配未分配利润贷银行存款

坤 追问

2026-01-01 13:01

老师我得意思我直接在所得税计提这栏里，把这11万所得税计提下，后面写个调整说明，然后年底把这个费用一起交了，汇算的时候我调增可以吗？

郭老师 解答

2026-01-01 13:05

预缴交不了，因为你交税是根据利润来的，你试一下吧，行吧，这个月正好能申报，你申报吧，你看下能交吗？