你好，老师，2021年12月份时，企业利润总额是45万，我计提所得税时按的25%计提，公司之前有亏损，所以2022年1月份结转了112500元的营业外收入，现在3月底才发现所得税计提多了，这个跨年了，怎么处理呢，？老师，

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-17 15:23

您好！您的问题很有意思。首先，您的企业有亏损，那么您在2021年12月份计提的25%所得税可以在2022年1月份用于结转了112500元的营业外收入。但是，您在2021年12月份所得税实际计提金额可能还多了，那么您可以向主管税务机关申请减税或者缓缴税款，申请减税或者缓缴税款需要您提供一些相关资料，例如税务登记证、企业营业执照、财务报表等。

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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