你好，老师，2021年12月份时，企业利润总额是45万，我计提所得税时按的25%计提，公司之前有亏损，所以2022年1月份结转了112500元的营业外收入，现在3月底才发现所得税计提多了，这个跨年了，怎么处理呢，？老师，

你好，老师，2021年12月份时，企业利润总额是45万，我计提所得税时按的25%计提，公司之前有亏损，所以2022年1月份结转了112500元的营业外收入，现在3月底才发现所得税计提多了，这个跨年了，怎么处理呢，？老师，

答： 您好！您的问题很有意思。首先，您的企业有亏损，那么您在2021年12月份计提的25%所得税可以在2022年1月份用于结转了112500元的营业外收入。但是，您在2021年12月份所得税实际计提金额可能还多了，那么您可以向主管税务机关申请减税或者缓缴税款，申请减税或者缓缴税款需要您提供一些相关资料，例如税务登记证、企业营业执照、财务报表等。

你好，老师，2021年12月份时，企业利润总额是45万，我计提所得税时按的25%计提，公司之前有亏损，所以2022年1月份结转了112500元的营业外收入，现在3月底才发现所得税计提多了，这个跨年了，怎么处理呢，？老师，

答： 同学：您好，计折多的所得税，会计准则下： 借：应交税费-应交所得税    贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整    贷：利润分配-未分配利润 小企业会计准则： 借：应交税费-应交所得税     贷：利润分配-未分配利润

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

年末结转本年利润时发现本年利润大于利润总额，找到了是因为12月份计提了营业税和所得税的的差额，这个要怎么处理呢？

答： 你好同学，请问这个差额是调整以前年度的吗