年末结转本年利润时发现本年利润大于利润总额，找到了是因为12月份计提了营业税和所得税的的差额，这个要怎么处理呢？

玻璃心 追问

2023-01-14 00:01

这个差额是补计提去年忘记计提的营业税附加的。

玻璃心 追问

2023-01-14 00:02

还有今年的

小默老师 解答

2023-01-14 00:04

结转到本年利润中，影响净利润

玻璃心 追问

2023-01-14 00:07

利润表中是已经减去了12月份计提和补计提的营业附加税的，但是本年利润中就没有自动结转，是需要自己再收到结转什么吗？

小默老师 解答

2023-01-14 00:07

对，自己手动结转到利润分配

玻璃心 追问

2023-01-14 00:09

麻烦告知一下分录，当月计提的季度所得税也需要手动结转吗?如果也需要，请麻烦告知一下分录

小默老师 解答

2023-01-14 00:11

借，本年利润
贷，所得税费用


借，本年利润
贷，利润分配～未分配利润

玻璃心 追问

2023-01-14 00:14

营业税金及附加也是这么结转的吗？借：本年利润  贷：营业税金及附加  借利润分配，贷未分配利润吗？ 营业税金及附加是每个月都需要手动结转到本年利润吗？还是年底一起转就可以？所得税也是每个季度都要转本年利润还是年底转一下就可以？

小默老师 解答

2023-01-14 00:15

同学，这个是和其他损益类科目一同结转的，如果您软件中未设置结转凭证，那么需要手动结转

小默老师 解答

2023-01-14 00:15

营业税金及附加是每个月
所得税是每个季度都要转本年利润

玻璃心 追问

2023-01-14 00:16

就是正常情况下所得税和营业税附加都是每个月正常结转到本年利润的是吧

小默老师 解答

2023-01-14 00:19

所得税季度交，所以季度结转
营业税附加是每个月交，所以按月结转