你好，老师，2021年12月份时，企业利润总额是45万，我计提所得税时按的25%计提，公司之前有亏损，所以2022年1月份结转了112500元的营业外收入，现在3月底才发现所得税计提多了，这个跨年了，怎么处理呢，？老师，

看个啥 追问

2022-03-30 11:52

意思之间做到3月里呀，冲3月的利润呀，

曹老师在线 解答

2022-03-30 11:56

同学：您好，利润分配-未分配利润，不影响当年的利润。

看个啥 追问

2022-03-30 12:03

那结转多的的营业外收入呢？

曹老师在线 解答

2022-03-30 12:52

同学：您好。2022年1月结转多的的营业外收入，这是怎么出来的，为什么做这笔凭证。
2021年的所得税计提多了，按上方分录。

看个啥 追问

2022-03-30 13:00

是我日期写错了，当时2021年12月份，这样做的分录，现在发现多计提了所得税，所以营业外收入也多了塞，

曹老师在线 解答

2022-03-30 13:04

同学：您好。分录，反向冲销，涉及损益的科目，用以前年度损益调整代替。
所得税分录：
借：应交税费-应交所得税
   贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
   贷：利润分配-未分配利润
后面那笔分录，不应该做啊，3月也冲掉。
借：以前年度损益调整
       贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配-未分配利润
    贷：以前年度损益调整

看个啥 追问

2022-03-30 13:54

总算看懂了，谢谢老师了

曹老师在线 解答

2022-03-30 13:55

好的，同学。祝您工作愉快。