由于核算错误要去更改2019年12月报表，更改之后利润亏损，无所得税。前期在2020年1月申报2019年利润表和所得税时，是计提所得税并申报预缴了的1万多，现在更改后，1月份预缴的1万多所得税怎么处理呢？

L。 追问

2020-04-15 21:09

老师，我的意思是，由于改19年的报表后实际无需缴所得税，但是20年1月申报时已经扣款预缴了，那20年1月那笔预缴的所得税，我做到什么科目里去。

邹老师 解答

2020-04-15 21:09

你好，预缴的所得税这样做分录
借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款

L。 追问

2020-04-15 21:14

是不是，应交税费—应交所得税，这个科目贷方是计提应交数，借方只预缴的或已缴的

邹老师 解答

2020-04-15 21:14

你好，是的，是这样的