现在报2022年企业所得税，利润直接冲减以前年度亏损了，纳税额为零了，去年12月计提的企业所得税怎么办？会计上怎么做分录来处理啊？

Snn琪琪琪 追问

2023-05-26 09:56

就是做这个呢，这个就是汇算清缴吧

宋生老师 解答

2023-05-26 09:57

，是的，这个就是汇算清缴

Snn琪琪琪 追问

2023-05-26 09:59

利润直接冲减以前年度亏损了，纳税额为零了，去年12月计提了企业所得，会计上怎么做分录来处理

宋生老师 解答

2023-05-26 10:00

你好，，会计上不另外做分录，就只看最终汇算清缴，要补税还是要退税？

Snn琪琪琪 追问

2023-05-26 10:02

报表弥补以前年度亏损后应交税费为0，但是会计账面去年12月计提了应交税费-应交企业所得税

宋生老师 解答

2023-05-26 10:03

你好，这个的话你教过就会要退税。

Snn琪琪琪 追问

2023-05-26 10:04

只计提了没有实际缴纳，现在是不是要把之前计提的应交企业所得税冲回，冲回的话怎么做分录

宋生老师 解答

2023-05-26 10:04

你好，借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整

Snn琪琪琪 追问

2023-05-26 10:08

就不用做其他分录了吗？

宋生老师 解答

2023-05-26 10:08

你好，这个以前年度损益调整正常结转就好了。

Snn琪琪琪 追问

2023-05-26 10:11

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2023-05-26 10:12

你好，不用客气的了。