你好，老师，公司在2021年10月份成立，一直也没有发生业务，在1月份申报企业所得税的时候，小微企业资产那要填数才能保存，然后我就在12月份做了1笔账，借库存现金，贷其他应付款_股东，然后1月份我把这笔账为了冲平，又做了一笔相反的分录，但是这个1月份也就这一笔账，那1月资产负债表填的话库存现金-10000，其他应付款-10000资产负债表变成了负数，可以吗？有什么更好的办法？

你好，老师，公司在2021年10月份成立，一直也没有发生业务，在1月份申报企业所得税的时候，小微企业资产那要填数才能保存，然后我就在12月份做了1笔账，借库存现金，贷其他应付款_股东，然后1月份我把这笔账为了冲平，又做了一笔相反的分录，但是这个1月份也就这一笔账，那1月资产负债表填的话库存现金-10000，其他应付款-10000资产负债表变成了负数，可以吗？有什么更好的办法？

答： 您好同学，其实你不需要做这种凭证的，你直接填0.01就可以的。

你好，老师，公司在2021年10月份成立，一直也没有发生业务，在1月份申报企业所得税的时候，小微企业资产那要填数才能保存，然后我就在12月份做了1笔账，借库存现金，贷其他应付款_股东，然后1月份我把这笔账为了冲平，又做了一笔相反的分录，但是这个1月份也就这一笔账，那1月资产负债表填的话库存现金-10000，其他应付款-10000资产负债表变成了负数，可以吗？有什么更好的办法？

答： 可以，但不推荐。最好的办法是在1月份另外开一笔账，以贷方记入股东权益，用于表明股东权益资产的增加。同时，记录应收账款，以便在完成销售后进行结算，从而将应收账款转换为库存现金，最终达到平衡账目的目的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，22年1月份暂估的库存商品（当时没有发票到） 借：库存 贷：应付账款-暂估 后2月份发票到了 只做了一笔发票的分录 借：库存 进项税额 贷：应付账款 忘记冲销1月份的暂估了 那请问可不可以在发现的月份中（4月份中才发现）补冲销1月份的暂估分录 借：库存 负数 贷;应付账款-暂估 负数？谢谢老师

答： 同学，可以的哈，你这个没有跨年是没问题的。