老师好，由于会计人员自己的差错，2021年5月份暂估的库存5月份也结转了相应的成本。之后2021年8月份暂估的发票来了 只做入库分录 借：库存 进项税额 贷：应付账款-A公司 忘记冲销5月份的暂估的分录了 导致现在此商品一直有库存 且应付账款-暂估一直有余额 请问老师 在发现的年度2022年可以直接补冲销暂估的分录吗 ？借：库存 负数 贷：应付账款-暂估 负数 这样库存就平了 暂估也没有余额了 不知道有没有什么税务风险 谢谢！

姚 追问

2022-05-25 15:18

因为到2022年度才发现这个问题 平时也没关注帐上的情况  跨年度了没关系的吧？

姚 追问

2022-05-25 16:58

另外再请教下老师  就是5月份暂估的金额是100吨的数量  但是8月份来票 可能是5-8月份一起拿货的吨位 供应商就一起开的发票合计是350吨  我只冲销其中暂估的100吨 这样可以的吧？因为来的发票不一定是正好卡卡的数字

bamboo老师 解答

2022-05-25 15:07

您好
您暂估入账对应结转成本的金额有没有取得发票？

bamboo老师 解答

2022-05-25 15:08

暂估的其实就是8月份的发票 对么

bamboo老师 解答

2022-05-25 15:17

那这样账务处理正确的哈 没问题

bamboo老师 解答

2022-05-25 15:42

没关系的哈 不涉及损益科目

bamboo老师 解答

2022-05-25 17:00

这样可以的哈 根据暂估的数量冲销