老师你好,我单位是建筑公司,在外地有一个项目2000万,项目已经完工,相关成本已经入账,按合同约定给甲方开了1200万发票并收取1200万的工程款,现在甲方要求在工程所在地成立分公司,用分公司开票并收取剩余款项,9月分公司开票400万收取400万的工程款,这笔工程款用来支付了之前未支付的材料商货款,有一家材料商欠款70万,发票5月份开到总公司并且已经抵扣,我在分公司账户付了她70万货款,这个账务怎么处理呢?分公司我是这样做的,我弄了三方协议,把发票放到复印到分公司,借工程施工-材料费,借应交税费,进项税额转出,贷应付账款。总公司我应该如何剔除这笔账呢?怎样把总公司账上的工程施工和应付账款抹平呢
nana
于2022-10-10 18:37 发布 534次浏览
- 送心意
立峰老师
职称: 注册会计师,税务师
2022-10-10 18:54
你好同学
属于分公司购的货物,由供应商把发票红冲后开给分公司。
相关问题讨论

借:xx费用,贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出),做账的时候这么做就可以了
2024-04-07 09:43:29

借管理费用-水电费 贷;应交税费-应交增值税-进项税额转出
借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税
借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
是这样处理的
2017-07-07 10:09:30

你好!什么原因造成的转出?
2016-07-08 16:31:54

你好同学
属于分公司购的货物,由供应商把发票红冲后开给分公司。
2022-10-10 18:54:32

进项税额转出是指纳税人将已缴纳的进项税额转移到下一个税款期间。其分录是借: 应付职工薪酬559.12,贷:应交税费-应交税费-进项税额转出 559.12。
例如:某公司在上个月份购买原材料,应付账款4000元,进项税额400元,下个月份,公司将应付账款4000元和进项税额400元作为职工薪酬发放给员工,在此情况下,公司必须将进项税额400元转出,进项税额转出的记账分录是:借: 应付职工薪酬400元,贷:应交税费-应交税费-进项税额转出 400元。
2023-03-06 13:04:30
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立峰老师 解答
2022-10-10 18:55