老师，我有一笔业务，是应付客商货款，借:费用 进项税额 贷应付账款 但是因为我们应付账款下设个人和公司，我把个人做成了公司，那么我次月修改这一笔，可以只做贷方应付账款——个人红字，贷方应付账款——公司红字吗？不用修改费用和进项税额了

老师，我有一笔业务，是应付客商货款，借:费用 进项税额 贷应付账款 但是因为我们应付账款下设个人和公司，我把个人做成了公司，那么我次月修改这一笔，可以只做贷方应付账款——个人红字，贷方应付账款——公司红字吗？不用修改费用和进项税额了

答： 原凭证错在：贷方挂成 应付账款 — 公司 实际应该挂：应付账款 — 个人 次月只调整往来明细，借方费用、进项税额一概不动 做一笔调整分录： 贷：应付账款 — 公司 （红字冲销） 贷：应付账款 — 个人 （蓝字补上）

老师好，由于会计人员自己的差错，2021年5月份暂估的库存5月份也结转了相应的成本。之后2021年8月份暂估的发票来了 只做入库分录 借：库存 进项税额 贷：应付账款-A公司 忘记冲销5月份的暂估的分录了 导致现在此商品一直有库存 且应付账款-暂估一直有余额 请问老师 在发现的年度2022年可以直接补冲销暂估的分录吗 ？借：库存 负数 贷：应付账款-暂估 负数 这样库存就平了 暂估也没有余额了 不知道有没有什么税务风险 谢谢！

答： 是的 老师 其实8月份就来票了 只不过 忘记冲销5月份的暂估了 只做了购进的发票分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，力资费的专票，是借销售费用，应交税费-进项税额，贷应付账款么？ 我百度时候有借销售费用，应交税费-进项税额转出贷应付账款，为什么需要进项税额转出？

答： 您能将业务背景介绍一下吗？老师才好判断您公司是否需要做进项税额转出。