你好，老师，公司在2021年10月份成立，一直也没有发生业务，在1月份申报企业所得税的时候，小微企业资产那要填数才能保存，然后我就在12月份做了1笔账，借库存现金，贷其他应付款_股东，然后1月份我把这笔账为了冲平，又做了一笔相反的分录，但是这个1月份也就这一笔账，那1月资产负债表填的话库存现金-10000，其他应付款-10000资产负债表变成了负数，可以吗？有什么更好的办法？

传统的路人 追问

2022-04-11 11:37

可是1月份已经申报了

传统的路人 追问

2022-04-11 11:37

财务报表和所得税报表都已经申报了

传统的路人 追问

2022-04-11 11:38

那这笔账要冲平吗？还是先挂着

李霞老师 解答

2022-04-11 11:40

这个凭证的话，你库存现金最起码不能是负数。

李霞老师 解答

2022-04-11 11:40

你最起码得让库存现金是零或者是正数才可以。

传统的路人 追问

2022-04-11 11:45

那如果不冲这笔账，一直挂着，有什么影响没？

李霞老师 解答

2022-04-11 11:47

嗯，你的货币资金是不能为负数的。

李霞老师 解答

2022-04-11 11:47

首先从这个角度看，你这个表就要修改。

传统的路人 追问

2022-04-11 11:52

修改的话，就是不冲这笔账，也就是不做这笔借其他应付款，贷现金的账是吗？然后等到公司有业务发生了，再去冲平是吗？

李霞老师 解答

2022-04-11 11:56

嗯，也可以这样操作的，可以这样操作。