年末预提因销售商品承诺提供1年的保修费50万,属于应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异,怎么判断?会判断资产类和负债类不会这个?品
云岗
于2017-03-26 20:16 发布 2977次浏览
- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2017-03-26 20:49
谢谢老师。那为什么资产类和负债类还要比较账面价值与计税基础然后判断。
相关问题讨论

可抵扣暂时性差异,如果未来可扣除费用少缴税就是可抵扣暂时性差异
2017-03-26 20:42:00

您好,可抵扣暂时性差异就是未来少缴税本期不可税前扣除;应纳税暂时性差异就是未来多缴税;
2019-10-07 19:32:08

同学你好,1、应纳税暂时性差异为
资产账面价值>资产计税依据 负债账面价值<负债计税依据
2、可抵扣暂时性差异
资产账面价值<资产计税依据 负债账面价值>负债计税依据
2020-06-03 18:02:29

你好,学员,
应纳税暂时性差异就是未来多交税的
可抵扣暂时性差异就是未来可以抵扣少缴税的
2022-03-19 21:24:45

应纳税暂时性差异。比如资产的账面价值大于计税基础,两者之间的知差额会造成未来期间应纳税所得额和应缴道所得税的增加。在其产生当期,在符合确认条件的情况下,应确认相关的递延所得税负债。
可抵扣暂时性差异,比如资产账面价值小于资产计税依据 ,二者差额体现为递延所得税资产,以后从贷方转出,将使应纳税所得额减少。
2020-05-12 11:05:20
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