应纳税所得额＝会计利润-应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异 这个公式是正确的吗？

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:26

那正确的公式是怎样的？

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:28

指会计上的公式

小默老师 解答

2022-01-27 19:28

应纳税所得额= 会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:32

就这个纳税调整额很难算老师

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:32

一直不懂

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:32

没找到统一公式

小默老师 解答

2022-01-27 19:34

这个没有统一公式的，需要分析会计和税务的差异进行调整的

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:37

我是针对某一道题总结了一个公式，放在另一道题就不适用了，根本搞不懂差异的原因在哪

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:37

比如这道题，你说我错的那个公式就可以用

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:39

这道题就用不了了，然后用这道题的思路去做上一道题又不行了。

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:40

都是计算应纳税所得额，搞不懂问题出在哪里

小默老师 解答

2022-01-27 20:00

下面这个题虽然无形资产形成可抵扣暂时性差异，可是不确认递延所得税资产，但是会影响应纳税所得额，因此你提到的公式不适用

高贵的书本 追问

2022-01-27 20:10

下面这个题我怎么感觉它ACD矛盾呀？应交所得税等于所得税费用，那就意味着没有递延所得税。但它A不是说有可抵扣暂时性差异吗？应该确认递延所得税资产吧

小默老师 解答

2022-01-27 20:17

你好，我这儿看不到选项

高贵的书本 追问

2022-01-27 20:18

选项忘记拍下来了，补上

小默老师 解答

2022-01-27 20:29

无形资产形成的可抵扣暂时性差异是不确认递延所得税资产的

小默老师 解答

2022-01-27 20:30

债务担保属于永久性差异，不影响递延所得税

小默老师 解答

2022-01-27 20:31

因此所得税费用等于应交所得税