送心意

廖君老师

职称注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-12-08 05:29

您好,公式对的哦。未来应当纳税,应纳税暂时性差异(递延所得税负债)。未来可以抵税,可抵扣暂时性差异((递延所得税资产),您看分录哈,借贷相等就是您的列式
 借:所得税费用   (会计利润)
 递延所得税资产 (可抵扣暂时性 差异)
 贷:应交税费——应交所得税     (应纳税所得额)
 递延所得税负债  (应纳税暂时 性差异)

加油 追问

2023-12-08 06:26

题中的式子为什么   会计利润-80+40  不应该是加可抵扣-应纳税暂时性差异吗?我这就看不明白

廖君老师 解答

2023-12-08 07:06

您好,表中列出的是这个科目的余额,上面分录是 变动额,所以加减是反着的

加油 追问

2023-12-08 14:29

意思变动额是按公式,要是科目的余额加减就是反向的吗?

廖君老师 解答

2023-12-08 14:33

您好,是的,是这么理解的

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相关问题讨论
您好,请问是什么业务呢
2022-11-10 09:40:46
你好 应纳税所得额= 利润总额%2B纳税调增—纳税调减  应纳所得税额= 应纳税所得额 *所得税税率 
2022-04-24 14:49:10
是企业所得税的应纳税所得额
2023-06-27 15:42:33
 你好;      1.应纳税所得额:是企业所得税的计税依据。它是纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额,即:应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。 2.应纳税额:是纳税人按“应纳税所得税所得额”的一定比例向国家缴纳的税额。 应纳税额的计算公式为:应纳税额=应纳税所得额*所得税率。  3. 比如你利润总额是100万;  你纳税调增了10万; 那么你应纳税所得额就是110万 ; 你 应纳税额所得税 =  110万 *25%       
2022-11-15 16:56:41
应纳税所得额是指企业应缴纳税的基础金额,是计算企业应缴税款的第一步。应纳所得税额是指企业根据应纳税所得额和税率计算出来的实际应缴税款。因此,应纳税所得额是计算应纳所得税额的前提,应纳所得税额是根据应纳税所得额和税率计算出来的实际应缴税款。 拓展知识:企业在缴纳企业所得税之前,还可以享受一些减免,例如税收减免、抵免、抵扣等,以减少企业的税收负担。
2023-03-15 10:07:51
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