老师，我没明白为什么是转回原确认的应纳税暂时性差异60万元，在新增可抵扣暂时性差异80万元

学不好高数不改名 追问

2019-11-03 20:07

80不是应该把60冲了吗

学不好高数不改名 追问

2019-11-03 20:07

这样不就形成了20的可抵扣吗？

雨轩老师 解答

2019-11-03 20:08

两个是不同科目，不能冲的。只能转回后再确认

学不好高数不改名 追问

2019-11-03 20:10

想不通为啥子应纳税差异要转回

雨轩老师 解答

2019-11-03 20:14

你先这样想，18年末加入账面是500.计税基础是480.你怎么办，是不是得转回一部分应纳税。、这个题目比较极端，一下由应纳税直接变为可抵扣了

学不好高数不改名 追问

2019-11-03 20:42

18年的税不是都交了吗？      

雨轩老师 解答

2019-11-03 20:46

递延所得税负债的本质是未来多交税。
递延所得税资产的本质是未来少交税。
你再理解理解。本质就是税法和会计差异造成的。

学不好高数不改名 追问

2019-11-03 20:49

应纳税和可抵扣是不是不能同时存在呢？

学不好高数不改名 追问

2019-11-03 20:50

我还是理解不明白（＾＿＾）☆

雨轩老师 解答

2019-11-03 20:52

对于同一个资产或者负债，不能同时存在。但是多个资产或负债可以同时存在.你是咱会计学堂学员吧，去听听相关老师的课，加强一下