公积金以前没有分个人和单位部分，年底时一次性调的，当时的分录是 借 其他应收款～个人公积金8000 借 应付职工薪酬～公积金8000（红字）。这笔分录是不是调错了，现在应付职工薪酬二级科目公积金贷方余额8000。该怎么调了

芝麻开门 追问

2022-02-27 11:50

之前就是没有做这笔分录，比如本月扣公积金2000，个人和单位各1000。一直都是做的 借管理费用2000  贷 银行存款2000。年底冲的时候就是做的第一条信息那笔分录，现在该怎么调了

郭老师 解答

2022-02-27 11:52

借应付职工薪酬公积金，借管理费用公积金负数

郭老师 解答

2022-02-27 11:52

从工资里扣除借应付职工薪酬、工资
贷、其他应收款个人负担的公积金。

芝麻开门 追问

2022-02-27 12:07

研究了下你后面那笔分录，终于明白过来了，当时做工资时，做了代扣公积金部分的，那第二条分录就不用做了，只做第一条分录就可以吧

芝麻开门 追问

2022-02-27 12:11

之前自己调这笔分录时，做的 借 管理费用～公积金 红字    贷 应付职工薪酬～公积金 红字，总感觉好别扭，没想明白

郭老师 解答

2022-02-27 12:30

对的是的，这个就是红冲的。