一、计提工资 借：管理费用——工资26000 贷：应付职工薪酬——工资26000 二、发放工资 借：应付职工薪酬——工资26000 贷：其他应收款——社保费2374.8 贷：银行存款23625.2 这里的其他应收款里面需要加个二级科目吗?是其他应收款还是应付款?后续怎么还要冲回来吗?

秋意涵 追问

2020-06-12 10:55

其他应付款二级科目加个社保费不需要分到每个人头上吗？？
那后续这个科目里面一直就挂着这个金额了

庄老师 解答

2020-06-12 10:57

你好，不会的，缴交时就平了发放工资
借：应付职工薪酬——工资26000
贷：其他应付款——个人社保费2374.8
贷：银行存款23625.2，
缴交时，借应付职工薪酬－－社保金，其他应付款－－个人社保费2374.8，贷银行存款，

秋意涵 追问

2020-06-12 11:02

2374.8是社保局从我们银行账户扣除的
到时候再做账（银行扣除到时候还包含了公司扣缴部分的，就是社保金就是公司交的部分）
是吗？？
新公司5月底入的员工，也不知道扣多少，自己算了下的，有误差的话，怎么调整

庄老师 解答

2020-06-12 11:05

有误差的话可以下个月补扣，2374.8是社保局从我们银行账户扣除的。是先扣款，可以用其他应收款，借借应付职工薪酬－－社保金，其他应收款－－个人社保费2374.8，贷银行存款

秋意涵 追问

2020-06-12 11:06

不要用其他应付呢？？

庄老师 解答

2020-06-12 11:07

你好，公司先转出，可以用其他应收款。如果平时知道多少先扣，可以用其他应付款－－个人社保费

秋意涵 追问

2020-06-12 11:08

我是先扣除，再发工资了，具体要扣多少还不清楚，那就用其他应收款了

庄老师 解答

2020-06-12 11:10

你好，是的，是这样处理的，