之前计提社保：借：管理费用-社保（企业部分）贷：应付职工薪酬 -社保缴纳社保：借：应付职工薪酬—社保其他应收款——个人社保贷：银行发工资时再扣个人缴费部分，现在个人养老部分直接用之前公司多交的钱抵了，现在应该怎么做账？

郭老师

职称：初级会计师

2020-09-15 11:20

多交了做了预付账款吗

烟花雨追问

2020-09-15 11:45

之前就是按上面的做的，现在多出来的怎么处理？

郭老师解答

2020-09-15 12:11

是不是疫情期间的补贴

烟花雨追问

2020-09-15 13:15

是之前单位交多了，现在可以用那部分抵扣，疫情期间公司的养老减免不交了，就用这部分抵扣个人养老交费，账怎么做？

郭老师解答

2020-09-15 13:17

借其他应收款贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬借管理费用负数
借：管理费用-社保（企业部分）贷：应付职工薪酬 -社保缴纳社保：借：应付职工薪酬—社保其他应收款——个人社保贷：银行，其他应收款
完整的就是这个。

精选问题

民办学校收到教育局免学费的资金怎么做账？启用的问

借：银行存款贷：经营收入答
老师，期初是我家上一个会计做的，然后待认证已经全问

按照这个表格，借应交税费，应交增值税销项836034.98，贷应交税费，应交增值税进项353021.81 应交税费，未交增值税366407.09 应交税费应交增值税转出未交增值税116605.08 这个时候转出未交增值税的余额借方473.03 答
老师，个体工商户，第四季度收入103万，个人应该交多少问

分两种征收方式：查账征收：需扣除全年成本、费用、6 万基本减除等，算出应纳税所得额后，按五级超额累进税率计税，再享受应纳税所得额≤200 万减半征收优惠，第四季度预缴税额 = 全年累计应纳税额 - 前三季度已预缴税额。核定征收：按收入 × 应税所得率算应纳税所得额，再按税率计税并减半，示例（应税所得率 10%）：应纳税额 =（103 万 ×10%×20%-10500）×50%=5050 元。答
老师，您好！我第三季度营业收入是76万，营业成本是12 问

你好你把你的利润表发过来看看答
老师我想问下，两个问题，老师盈余公积弥补亏损指的问

是未分配贷方有余额是正数的情况下，这是累计开业到现在的利润答

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