借：销售费用-职工薪酬 管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工工资

维 追问

2017-08-07 15:16

之前提过的，你让我发的，我计提的五险一金是什么分录，这是快帐生成的呀

邹刚得老师 解答

2017-08-07 15:17

你好，个人部分需要通过其他应收款来核算的 
借；管理费用等科目  其他应收款  贷；应付职工薪酬

维 追问

2017-08-07 15:18

我是这样的，对吗

邹刚得老师 解答

2017-08-07 15:20

你好，计提的时候借方需要有其他应收款 
否则就会出现其他应收款期末负数了

维 追问

2017-08-07 15:21

我需要改哪边，请指点一下

邹刚得老师 解答

2017-08-07 15:23

第一笔分录，需要把个人部分的 社保，公积金通过其他应款来核算，而不是 费用