2018年11月工资发错了，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000，实际上应该是，计提：借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500 如何调整？具体分录怎么做？

小兰 追问

2019-01-24 11:58

老师，是这样的，之前的会计没有问具体情况，就直接记了     借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000 
我现在想把这笔账调成正确的，应该怎样调？实际上工资和社保公积金都是用银行存款付的

bamboo老师 解答

2019-01-24 12:01

借：银行存款  10000 
贷：库存现金   10000 
还有什么疑问 我午饭后回来解答 您留言

小兰 追问

2019-01-24 12:22

您看我在12月这样调整行不行： 
冲11月发放工资     借：应付职工薪酬 -10000，贷：库存现金-10000 
记11月发放工资  借：应付职工薪酬-工资 8470.8  应付职工薪酬-社保 1029.2  应付职工薪酬-公积金 500   贷：银行存款 10000

bamboo老师 解答

2019-01-24 12:49

这样做分录也是可以的

小兰 追问

2019-01-24 13:00

计提工资那里还需要改吗？就是需要把，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，冲掉， 然后重新计提一笔，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000  贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500

bamboo老师 解答

2019-01-24 13:01

您应付职工薪酬下有明细科目 计提的分录也要相应的调整

小兰 追问

2019-01-24 13:06

之前的账是代账会计用自己软件做的，我现在接过来用手工帐调整，是不是只需要把他打印出来的11月计提凭证丢掉重新在写一张就行？

bamboo老师 解答

2019-01-24 13:07

那不行 软件已经计入11月的明细账了  您手工做的份分录放进去 改变不了明细账

小兰 追问

2019-01-24 13:13

我已经不用他的软件了，我1月份会换一个软件记账，凭证的话只有装订好的纸质的，我还需要给他要一下之前的明细账电子版吗？ 
然后在12月份 
冲11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬-10000，贷：应付职工薪酬- 10000， 
记11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 
这样吗？

bamboo老师 解答

2019-01-24 13:16

一般对方没有把软件给您的话 您应该打印一套账簿出来 
12月份的分录您这样写正确

小兰 追问

2019-01-24 13:19

明白了，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-01-24 13:20

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！