送心意

朴老师

职称会计师

2026-03-11 15:11

同学你好
是什么问题

微信用户 追问

2026-03-11 15:12

老师,去年员工的借款转为去年员工的工资了,现在应该怎么做?

朴老师 解答

2026-03-11 15:13

借款你挂什么科目了呢

微信用户 追问

2026-03-11 15:31

老师,去年挂的是其他应收款-员工

朴老师 解答

2026-03-11 15:32

那你发工资

借应付职工薪酬
贷其他应收款-员工

微信用户 追问

2026-03-11 15:37

老师,这个去年的借款转为工资,能做到今年2月份工资表里,然后在备注栏里备注是24年的工资,并在2月份申报个税吗?

朴老师 解答

2026-03-11 15:39

同学你好
这个不能
只能做今年的

微信用户 追问

2026-03-11 15:42

老师,您的意思是可以做到今年2月份的工资表里,但不能备注对吗

朴老师 解答

2026-03-11 15:43

对的
可以做成今年的哦

微信用户 追问

2026-03-11 15:44

老师,能不能在工资表的备注栏里备注补发24年的工资?

朴老师 解答

2026-03-11 15:46

同学你好
这个不合适
你得做跨年补计提的,还得更正去年的个税申报

微信用户 追问

2026-03-11 15:50

老师,是不是按更规模的做法是补计提24年的,计到利润分配-未分配利润里。如果想简单点就是做到今年的工资表里,不能备注,当成是今年的工资入费用对吗

朴老师 解答

2026-03-11 15:54

同学你好
对的
是这样的哦

微信用户 追问

2026-03-11 16:16

老师,现在的做法是以这个员工单独补一张去年12月份工资表,再在26年2月份里以这个工资表为附件做一笔凭证,借:利润分配-未分配利润  贷:应付职工薪酬-工资  借:应付职工薪酬-工资  贷:其他应收款 然后再把这笔借款以这个员工名义申报个税,这么操作对吗?

朴老师 解答

2026-03-11 16:18

那你还得去更正去年的个税申报

微信用户 追问

2026-03-11 16:23

老师,就在今年2月份申报个税不行吗?

朴老师 解答

2026-03-11 16:23

不行,得更正去年的,你可以更正去年12月的

微信用户 追问

2026-03-11 16:26

老师,除了需更正去年的的个税申报表,还需要更正去年12月份的企业所得税申报表和财务报表吗?

朴老师 解答

2026-03-11 16:27

对的
更正第四季度的就行

微信用户 追问

2026-03-11 16:48

老师,我听我们这边的老会计说,什么报表都不需要更正,就是在汇算清缴时调减就可以了,这样也可以吗

朴老师 解答

2026-03-11 16:50

这个也是可以的
但是个税申报表得更正申报哦

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