找郭老师，有问题要问

微信用户 追问

2026-03-11 15:12

老师，去年员工的借款转为去年员工的工资了，现在应该怎么做？

朴老师 解答

2026-03-11 15:13

借款你挂什么科目了呢

微信用户 追问

2026-03-11 15:31

老师，去年挂的是其他应收款-员工

朴老师 解答

2026-03-11 15:32

那你发工资

借应付职工薪酬
贷其他应收款-员工

微信用户 追问

2026-03-11 15:37

老师，这个去年的借款转为工资，能做到今年2月份工资表里，然后在备注栏里备注是24年的工资，并在2月份申报个税吗？

朴老师 解答

2026-03-11 15:39

同学你好
这个不能
只能做今年的

微信用户 追问

2026-03-11 15:42

老师，您的意思是可以做到今年2月份的工资表里，但不能备注对吗

朴老师 解答

2026-03-11 15:43

对的
可以做成今年的哦

微信用户 追问

2026-03-11 15:44

老师，能不能在工资表的备注栏里备注补发24年的工资？

朴老师 解答

2026-03-11 15:46

同学你好
这个不合适
你得做跨年补计提的，还得更正去年的个税申报

微信用户 追问

2026-03-11 15:50

老师，是不是按更规模的做法是补计提24年的，计到利润分配-未分配利润里。如果想简单点就是做到今年的工资表里，不能备注，当成是今年的工资入费用对吗

朴老师 解答

2026-03-11 15:54

同学你好
对的
是这样的哦

微信用户 追问

2026-03-11 16:16

老师，现在的做法是以这个员工单独补一张去年12月份工资表，再在26年2月份里以这个工资表为附件做一笔凭证，借：利润分配-未分配利润  贷：应付职工薪酬-工资  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应收款 然后再把这笔借款以这个员工名义申报个税，这么操作对吗？

朴老师 解答

2026-03-11 16:18

那你还得去更正去年的个税申报

微信用户 追问

2026-03-11 16:23

老师，就在今年2月份申报个税不行吗？

朴老师 解答

2026-03-11 16:23

不行，得更正去年的，你可以更正去年12月的

微信用户 追问

2026-03-11 16:26

老师，除了需更正去年的的个税申报表，还需要更正去年12月份的企业所得税申报表和财务报表吗？

朴老师 解答

2026-03-11 16:27

对的
更正第四季度的就行

微信用户 追问

2026-03-11 16:48

老师，我听我们这边的老会计说，什么报表都不需要更正，就是在汇算清缴时调减就可以了，这样也可以吗

朴老师 解答

2026-03-11 16:50

这个也是可以的
但是个税申报表得更正申报哦