老师，个体工商户，第四季度收入103万，个人应该交多少

&*+*& 追问

2026-01-15 16:18

核定征收里面10500是什么？

朴老师 解答

2026-01-15 16:26

同学你好

这个是速算扣除数

&*+*& 追问

2026-01-15 16:27

老师，增值税是按1%缴纳吗

朴老师 解答

2026-01-15 16:28

个体户小规模就是的哦

&*+*& 追问

2026-01-15 16:39

同样是105万收入，一般纳税人和个体工商户，哪个更有优势呢？

朴老师 解答

2026-01-15 16:42

一、假设是服务 / 销售类业务（无进项 / 成本极少）
1. 一般纳税人（税率 6%/13%）
增值税：105 万 ÷(1+6%)×6%≈5.94 万（或 105÷1.13×13%≈12.09 万）
企业所得税（假设无成本）：(105-5.94)×25%≈24.76 万
综合税负≈30.7 万（6% 税率）/36.85 万（13% 税率）
2. 个体工商户（核定征收 / 查账征收）
若核定征收（比如核定利润率 5%）：
应纳税所得额 = 105×5%=5.25 万
经营所得个税 = 5.25×10%-0.15=0.375 万
增值税（小规模）：105÷1.01×1%≈1.04 万
综合税负≈1.415 万
若查账征收（无成本）：
经营所得个税 = 105×35%-6.55=29.2 万
增值税≈1.04 万
综合税负≈30.24 万
二、结论
若无进项 / 成本少：个体工商户（核定征收）税负远低于一般纳税人，更有优势；
若有充足进项 / 成本（比如成本 80 万）：
一般纳税人增值税 =（105-80）÷1.13×13%≈2.88 万
企业所得税 =（105-80-2.88）×5%≈1.1 万（小型微利）
综合税负≈3.98 万，可能与个体工商户（查账）接近。

&*+*& 追问

2026-01-15 16:56

老师，你计算的个体工商户个税5.25*10%-0.15，里面的10%和0.15是速算扣除数里面的吗？

朴老师 解答

2026-01-15 17:01

对的
是这样计算的

&*+*& 追问

2026-01-15 17:16

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2026-01-15 17:18

满意请给5星好评，谢谢。