老师，期初是我家上一个会计做的，然后待认证已经全部认证到进项税里，12月份进项税额是33382.5销项税额是31233.11这两个数都包含这个表里了，老师根据这个表，年终怎么做分录，麻烦带上数要不看不懂谢谢老师了郭老师在么？

好好学习 追问

2026-01-13 10:25

老师。我找一早上以前年度的数据不知道这个473.03哪里出错了？老师就是找不出来原因的情况下，这个咱们咱们怎么正确处理一下啊，老师

郭老师 解答

2026-01-13 10:28

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷营业外收入
金额是留底减473.02

也就是转出未交增值税，正好是你的留底税额

好好学习 追问

2026-01-13 10:51

老师，借应交税费应交增值税销项税额836034.98贷应交税费应交增值税进项税额353022.81贷应交税费应交增值税转出未交增值税483012.17       第二个分录借应交税费应交增值税转出未交增值税366407.09贷未交增值税366407.09第三个分录借应交税费应交增值税转出未交增值税473.02贷营业外收入473.02老师这些分录对么？老师还有一个问题，没有体现出留底这2149.39来啊？老师以上那个分录不对再帮忙改正一下。谢谢老师

郭老师 解答

2026-01-13 10:55

最后一个不对，你再看一下我给你写的


咱就是说，咱计算一下可以吗
留底-473.02
你不是让我给你最后一个是214 9.39-473.02


这样的话转出未交增值税余额2149.39
做完才能体现从帐上哪能一眼看出来这些乱账

好好学习 追问

2026-01-13 11:00

老师，我算一早上了，可能我太笨了，我家整体的留抵税就是2149.39老师你告诉我一下，我也算出来这个473.02是咋来的，但是我真不会做这个分录，麻烦老师帮我把正确的分录写出来。谢谢老师了，万分感谢

好好学习 追问

2026-01-13 11:02

老师最后的正常应该是只有借方转出未交增值税有2149.39对不对老师

好好学习 追问

2026-01-13 11:05

老师我不知道怎么写这个分录

郭老师 解答

2026-01-13 11:12

借应交税费，应交增值税销项836034.98，
贷应交税费，应交增值税进项353021.81
应交税费，未交增值税366407.09
应交税费应交增值税转出未交增值税116605.08

借应交税费应交增值税转出未交增值税1676.37
贷营业外收入
自己看不懂的
看下未交增值税余额是2149.39就是正确的其他的都是没有余额的

好好学习 追问

2026-01-13 11:45

老师，期末借方是应交税费应交增值税转出未交增值税是2149.39对吧老师，这是第一个问题？老师还有有没有别的办法不想用这个1676.37用473.02因为473.02能看明白咋回事，这个1676.37好像为了等于2149.39整出来的数这是第二个问题，麻烦老师了，谢谢老师

郭老师 解答

2026-01-13 11:48

期末借方是应交税费应交增值税转出未交增值税是2149.39对吧老师，这是第一个问题？

对


老师还有有没有别的办法不想用这个1676.37用473.02因为473.02能看明白咋回事，这个1676.37好像为了等于2149.39整出来的数这是第二个问题，麻烦老师了，谢谢老师

有
昨晚说的
去查每个月
账上的进项销项的发生额和你增值税申报表里面的比对，看一下具体的差在哪一个月

好好学习 追问

2026-01-13 12:12

老师我查了他2023年的，所有的他账上的跟报表上的都不一样，都是差点然后数还不是473.02，所以我觉得我知道他怎么报的，老师咱们能不能473.02这个数，不用1676.37这个做分录，有别的办法么？

郭老师 解答

2026-01-13 12:14

那就每个月调整，你调整之后一定是正确的吧