老师，期初是我家上一个会计做的，然后待认证已经全部认证到进项税里，12月份进项税额是33382.5销项税额是31233.11这两个数都包含这个表里了，老师根据这个表，年终怎么做分录，麻烦带上数要

apple老师 解答

2026-01-14 08:47

12月虽然数据提供了

但是，想看一下 最终哪个科目还剩下多少，


你是否想把 进项税和销项税 清0

好好学习 追问

2026-01-14 08:48

老师我给你截的就是末级科目

好好学习 追问

2026-01-14 08:49

最后一列就是科目余额我就想知道增值税怎么处理其他的不用，老师，你按照你的解题思路帮我做下是不是应该清零

apple老师 解答

2026-01-14 08:55

好的，明白你的意思了，

会计准则的规定是 只要保持 
【应交税费-应交增值税】这个2级科目 最终为0 就行，

并没有要求 3级科目也要清0.

但是，实务中，很多实操培训机构，都把3级目给清0了，这种做法也不会有 什么错，毕竟就是
【应交税费】内部科目在相互结转

apple老师 解答

2026-01-14 08:55

因此，如果你也想这样做，我给你写

好好学习 追问

2026-01-14 08:58

老师第一个问题，年终未交增值税有余额还是转出未交增值税有余额，我的要求是根据会计准则那个应该有余额就转到哪里？第二个问题我家进项留底是2179.39这个需要体现出来，最终余额是这个老师，帮我写下

apple老师 解答

2026-01-14 08:58

借： 应交税费-应交增值税-销项税   836034.98
贷：应交税费-应交增值税-进项税  353022.81
     应交税费-应交增值税-转出未交增值税  483012.17



再转一笔

借：应交增值税-应交增值税-转出未交增值税  483012.17
 贷 ：应交增值税-应交增值税-转出未交增值税  117078.1
应交增值税-未交增值税    24855.97

好好学习 追问

2026-01-14 09:00

老师这个那个有余额，这能看出来我家留底是2149.36么

apple老师 解答

2026-01-14 09:01

全部清0后，
最终的进项税留底额  体现在 

【应交税费-未交增值税】借方

apple老师 解答

2026-01-14 09:02

如果按照 会计准则做，就不用清0.

此时，有留底时
是 
【销项税】-【进项税】-【增值税转出】-【未交增值税】=-2179.39

好好学习 追问

2026-01-14 09:06

老师，你发现他以前年度有做错的地方473.02么，老师根据你刚才的分录结果是2149.36么

apple老师 解答

2026-01-14 09:07

销项税=836034.98
进项税=353022.81
转出未交增值税=117078.1

余额=836034.98-353022.81-117078.1=365934.07


未交增值税=366407.09

最终合计
=365934.07-366407.09=-473.02

最终得出来是 留底 473.02

apple老师 解答

2026-01-14 09:09

从现在的这个画面看，留底是 473.02


不是你说的2149.36

好好学习 追问

2026-01-14 09:12

老师怎么能做成2149.36帮我做下473.02是以前会计做做错了，怎么弥补一下，然后做成正确的老师

apple老师 解答

2026-01-14 09:20

要想做正确的话， 就得查账了，不知道前任
它是哪个科目做错了，

要一个个月去核对

主要核对 销项税与进项税

2025年1-11月
每月税局认证金额=账上进项税
每月税局销项金额=账上销项税

这两组数据对出来，就能找到 473.02 差在哪里了