老师我想问下，两个问题，老师盈余公积弥补亏损指的是不是会计上的，跟税法上的没关系？老师未分配利润贷方有余额即使当年净利润是负数是不是也说明不亏损？也不用弥补

好好学习 追问

2026-01-12 09:45

老师，我家2021年跟2022年净利润都为正数，然后2023-2025年净利润都为负数，但是未分配利润贷方有有余额，股东要求分红，我是不是需要补计提2021-2022年盈余公积，然后分红就可以了，不用做其他的了？

郭老师 解答

2026-01-12 09:47

那你的利润表里面的净利润是正数
当年的利润是看利润表里面的净利润
未分配利润是资产负债表里面这个是从开业到现在累计的股东分红，你得看一下你2021年之前有没有亏损，由亏损亏损的话计提盈余公积之后分红

好好学习 追问

2026-01-12 09:51

老师我家2021年之前公司没成立呐，只有两年2021年跟2022年净利润为正数，2023-2025净利润都为负数，但是未分配利润为正数，然后要求分红我是不是计提2021年跟2022年，盈余公积就可以了，不用其他操作了

郭老师 解答

2026-01-12 09:53

对的是的，是这么做的

好好学习 追问

2026-01-12 09:59

老师我还有一个，这个盈余公积是不是在2025年什么时候补计提都可以，不需要等结转完未分配利润再做？对么老师

郭老师 解答

2026-01-12 10:00

是
这个是补以前年度的不用等到年末

好好学习 追问

2026-01-12 10:02

老师我还想问下，我补计提2021年跟2022年的盈余公积的依据是2021年跟2022年的是不是利润表上净利润不，？

郭老师 解答

2026-01-12 10:08

是的，是这么做的呀

好好学习 追问

2026-01-12 10:18

老师分录是不是借未分配利润贷盈余公积两年的分开写就是说怕净利润的10%然后盈余公积贷方始终有余额，对吧老师

郭老师 解答

2026-01-12 10:19

借利润分配盈余公积贷盈余公积，
借利润分配未分配利润贷利润分配盈余公积
第一个是计提。
第二个是结转

郭老师 解答

2026-01-12 10:20

盈余公积一直有余额

分开写，怕利润的10%是什么意思啊