老师，关于公司代扣员工水电费这块有点不明白，比如本月计提工资时，借管理费用—工资 1000，贷应付职工薪酬—工资 1000，发放工资时，借应付职工薪酬—工资 1000，贷银行存款 800，其他应收款—代扣水电费 200；预付房东水电费时，借预付账款，贷银行存款，请问其他应收款—代扣水电费怎么平账？

会计学堂学员 追问

2018-12-14 21:32

但是支付比其它应收款要多，假如500，是借其他应收款—代扣水电费 200，其他应收款—房东 300，贷银行存款，这样吗？但确实是支付了房东500，总觉得别扭

徐阿富老师 解答

2018-12-14 21:37

你好，为啥支付的多收回的少呢？

会计学堂学员 追问

2018-12-14 21:41

是公司预付给房东的，大概就是一年清一次的样子，等到最后房东看用了多少，由他去代开发票，多退少补

徐阿富老师 解答

2018-12-14 21:43

你好，余额先挂账其他应收款没关系的

会计学堂学员 追问

2018-12-14 22:01

但是公司付钱的时候，借其他应收款 500，贷银行存款 500也没错啊，他确实是收了我们500

徐阿富老师 解答

2018-12-14 22:06

你好，我没说错啊，可是你做到预付账款，这样就账务不对应了

会计学堂学员 追问

2018-12-14 22:09

借其他应收款—代扣水电费  200  其他应收款—房东 300，贷银行存款  500？这样吗？

会计学堂学员 追问

2018-12-14 22:10

我的意思是房东确实收了500，应该全部挂他账下啊

徐阿富老师 解答

2018-12-14 22:14

你好，那就应该这样：付给房东时借其他应收款 贷银行存款    ，向职工收取时贷其他应付款-代收水电费。年终结账时按照实际相互抵消，这样是规范的，因为水电费不需要每月再付房东了，

会计学堂学员 追问

2018-12-14 22:23

老师，可以将扣除水电费后的工资计提，发放时就不涉及其他应收款—代扣水电费了，预付房东水电费时还是借其他应收款—房东，贷银行存款，等房东拿过来发票时，再借管理费用—水电费，贷其他应收款—房东

徐阿富老师 解答

2018-12-14 22:24

你好，这个水电费是职工自己承担的吧？

会计学堂学员 追问

2018-12-14 22:48

是的

徐阿富老师 解答

2018-12-14 23:10

你好，那就不用涉及管理费用什么的了，发票开来也没有什么意义的，就按照我上面说的分录应该是比较清楚的。付给房东时借其他应收款 贷银行存款 ，向职工收取时贷其他应付款-代收水电费。年终结账时按照实际相互抵消，

会计学堂学员 追问

2018-12-15 07:12

抵消时的分录是这样的吗：借其他应付款—代扣水电费200，贷其他应收款—房东200，余额300继续挂其他应收—房东

徐阿富老师 解答

2018-12-15 08:07

你好，对的，没错，是这样的

会计学堂学员 追问

2018-12-16 16:23

老师，其他应收款—代扣水电费 200和其他应收款—房东 500，可以先一直挂着吧，等到明年不租的时候再做抵消分录

徐阿富老师 解答

2018-12-16 16:24

你好，是的，可以挂账的