内账，公司代扣代缴宿舍水电费，借记管理费用福利费，贷记银行存款，计提的时候计提应发工资包括没减的水电费，贷应付职工薪酬，支付的时候借应付职工薪酬，借负数的管理费用福利费（冲减管理费用），贷银行存款，这样做有问题吗？

m 追问

2019-08-17 21:01

那么迟到扣款呢？入什么科目，怎么计提和支出

江老师 解答

2019-08-17 21:02

迟到扣款，直接减少了当月的“应付职工薪酬——工资”科目的当月“应发工资”。

m 追问

2019-08-17 21:09

那就是计提应发工资的时候把迟到扣款扣掉？我这边工资发放是底薪＋加班费—迟到罚款—宿舍水电费＋奖金（或罚款），那我的应发是怎么算

江老师 解答

2019-08-17 21:37

就是应发的工资数据，是计提的工资数据，如果是计提的数据不准确，还可以进行调整计提工资的数据

m 追问

2019-08-17 21:48

实发是底薪＋加班费—迟到罚款—宿舍水电费＋奖金（或罚款），应发是底薪＋加班费—迟到罚款＋宿舍水电费＋奖金—罚款？

江老师 解答

2019-08-17 21:51

计提的应发工资数据是：底薪+加班费-迟到罚款+奖金（或罚款）
再按工资表做发放的数据（实发工资）

m 追问

2019-08-17 21:59

还有一个问题，就是这里面的奖金或者罚款是生产过程中员工损耗原材料的奖金或者罚款，原材料损耗多于公司给的值会罚款，少于这个值多余的原材料折价发放奖金给员工，那我这个奖金要入什么科目，怎么计提发放呢？原材料的亏损和多余又怎么做账

江老师 解答

2019-08-17 22:03

这个看车间的统计表，就是如何发放奖金及绩效

m 追问

2019-08-17 22:05

发放是在工资扣除或者加奖金，只是不明白怎么怎么计提发放，原材料的亏损和多余怎么入账

江老师 解答

2019-08-17 22:06

这个车间会有相关的统计表， 如何发放工资（奖金之类的），这个根据车间的统计表做工资表