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自产的货物捐赠时，借：营业外支出
贷：存货
应交税费——应交增值税销项
那为什么增值税不影响损益啊
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2019-04-22
4.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。年末将10台外购的空调作为福利发给本企业职工，该空调的进价成本为每台2000元，市场售价为3000元/台（不含增值税）。则下列说法正确的是（AC ）。
A.实际发放时，计入应付职工薪酬的金额为22600元
B.实际发放时，计入应交税费——应交增值税（销项税额）的金额为2600元
C.将外购产品作为福利发放给员工不视同销售，进项税需要做转出处理
D.将外购产品作为福利发放给员工视同销售，并且要确认收入结转成本
AC BC
（疑问：为什么这个题用进价成本，不用市场售价？）
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2022-05-15
你好老师，我们是工业企业，一般纳税人，在太平洋人寿保险股份有限公司给员工上了团体意外伤害险（专票）、意外伤害团体医疗保险（专票）和意外伤害住院补贴团体医疗保险（普票），分录：借：管理费用—保险100 应交税费—应交增值税—进项13 贷：应付职工薪酬—职工团体险113，请问在年度汇算清缴时填A105050哪一行和A105000哪一行？
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2022-11-01
扣减增值税 借：应交税费--应交增值税（减免税款）贷：管理费用这个减免税款借方一直有余额吗？还要结转吗？
1/1675
2019-06-05
你好、我想问下。我现在。应交税费－增值税进项税10222。应交税费－增值税销项227. 月末我需要做什么账务处理？
1/522
2018-11-15
老师，你好，我们公司从2016年至今收到的专票都需要做进项转出处理，不能进行抵扣的，我们原来收到专票的分录是做的借：在建工程 应交税费～应交增值税（进项税） 贷：银行存款
现在需要做进项转出，原来的税费要进到工程成本里去，怎么做啊？
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2019-06-19
小规模咨询公司；今年6月购金税盘和服务费，这个费用可以抵扣增值税当时借：管理费用 贷：银行存款，借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用；之后由于公司经营不好一直没有业务了；请问12月结账了我需要转出这个增值税吗？且增值税年报的时候怎么申报填写呢？
1/389
2019-01-11
视同销售增值税处理问题 ，借 销售费用 贷 库存商品 应交税费――应交增值税（销项税） 这样申报时收入跟税不对应了咋办
1/875
2017-12-30
这个不明白
不能是 借 固定资产 应交税费应交增值税 贷银行存款吗？
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2016-08-12
老师你好，请问交税怎么做账呢？会计科目怎么做，我6月就做了应交税费应交增值税，贷银行存款，请问要怎么调整呢，分录怎么做
1/405
2019-07-20
你好，在做税控盘每年维护费抵扣的分录，请问是1、借：管理费用
贷：银行存款/现金
抵减增值税税额时，
借：应交税费——应交增值税（抵减税款）
贷：管理费用（这里是红色输入吗？）
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2019-06-25
请问老师：购进原材料的凭证是：借：原材料 19801.98；借： 应交税金-应交增值税-进项税额 198.02；
贷：银行存款：20000；领用原材料的凭证是：借：生产成本-直接材料 20000 贷：原材料 20000 是不是第二个凭证错了？
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2021-01-07
老手你好，我是小规模这个月代开了专票，增值税和附加税代开时候已经扣缴，现在我的会计分录是借银行存款，贷应交税费-应交增值税；借应交税费-应交增值税 贷银行存款。那么我的附加税要怎么做分录。需要计提吗还是直接做谢谢。
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2019-07-24
2017年没有用财务软件做账，但2018年开始新装软件做账，但2017年底手工申报了第四季度的增值税和附加税，到了2018年1月也缴纳了申报的各项附加税及增值税，我2018年1月交纳时这们处理：借：应交税费－应交增值税（或附加税），贷：银行存款，但只有补提了去年申报的数据，我的应交税费的账务才平衡，那我应该怎样补提去年手工申报的增值税和附加税呢？
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2018-03-23
老师公司这个月买了一台打印机开的专票2800，请问我这个月做分录可以直接做借：管理费用 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：银行存款吗？
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2021-04-25
你好，购买的金税盘和服务费当月不抵减时就不用做抵减的分录，借：应交税费-应交增值税，贷：管理费用。是吗？如果不做这个分录，管理费用还是要结转到本年利润吧？
1/1718
2019-10-15
借：产险系统内往来。 贷：其他收入-代收代缴车船税手续费收入。 应交税费-应交增值税
借：其他收入-代收代缴车船税手续费收入。 贷：其他收益-税款返还。
在账套中，其他收入-代收代缴车船税手续费收入科目借贷方分别是什么意思，不太懂？增加了还是减少了
1/715
2020-05-31
建筑公司！一般计税和简易征收并存的！在做账时把简易计税做到应交税费-应交增值税下的三级科目了！这还能改吗？不改的话会不会有什么问题？
1/2338
2018-09-19
老师，我之前支付税控盘维护费280元分录为借管理费用，贷银行存款。因为可以抵扣增值税我就接着做了借应交税费-应交增值税280，借负数管理费用。现在收到280元的维护费退费，应该怎么做？之前的账务有问题吗？
1/1171
2021-10-24
老师 问问小规模企业初次购买税控盘 还有维护费？会计分录 借 应交税费应交增值税 贷 管理费用 吗
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2020-02-10
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