老师你好,企业所得税第一季度没计提,符合小微利企业,计提时用本季度6月份报表中本年累计利润总额减去之前的亏损再乘以相关税率对吗?
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2020-07-09
B公司无优先股。2008年营业收入为1500万元,息税前利润为450万元,利息费用为200万元。2009年营业收入为1800万元,变动经营成本占营业收入的50%,固定经营成本为300万元。预计2010年每股利润将增长22.5%,息税前利润增长15%。公司所得税税率25%试分别计算B公司2009年和2010年的经营杠杆系数,财务杠杆系数和综合杠杆系数。
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2019-10-29
去年年底公司的利润总额是负数,今年1月有收入,1月份的利润表中利润总额是正数,利润表是累计的吗?比如去年年底利润总额是-10000,今年1月利润总额是9000,是要交所得税还是不交?
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2019-03-07
以前年度多计提工资40万,如果冲销本年费用40万,会导致计本年利润表的工资费用为0,少于本年计提的并实发的工资40万,所得税汇算清缴,会出现实际扣除40万,但损益表没有费用。
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2019-05-03
如果我们的利润一直是负的,那在计算税负的时候要不要利润这个算进去吗。
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2017-12-18
老师 下面合并抵消分录什么情况下使用,这里的未分配利润–年初具体指的那个会计科目,如何理解? 借:信用减值损失 贷:未分配利润–年初
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2019-12-25
A企业留存收益年初余额为100万元,本年实现利润总额为800万元,所得 税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积,按净利润的5%提取任意盈余 公积,将盈余公积20万元、30万元分别用于转增资本、发放现金股利。 (1)企业净利润为多少万元? (2)企业提取盈余公积的金额及会计分录。 (3)企业留存收益余额为多少万元?
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2022-11-06
老师可以讲解一下,本年利润,未分配利润,利润分配,税后净利润,利润总额,应付利润等相关概念公式及关系等
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2019-12-25
工商年检是里面的利润总额我是按 1,财务报表中的利润总额 2,企业所得税年度纳税申报表中的未调整前的利润总额 3,企业所得税纳税申报表中的纳税调整后所得 填写
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2018-04-30
利润表净利润是1686.03,小型微利企业。企业所得税怎么计算,还需要缴纳什么税,税率多少?一共需要缴纳多少钱税?
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2021-11-15
结转18年12月份的本年利润是结转12月份的净利润还是结转利润表上本年累计的净利润呢?
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2019-03-15
前任会计在计提工资时虚增了很多,4月份接手就按着前任会计工资表做帐了,导致利润亏损16万多,因为在中报期我也来不及调帐了,如果我现在想调帐怎么调过来,已经过了季度所属期了,还能调吗?
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2017-06-16
全国税收调查表 要填报2020年可供分配的利润,不知道数据怎么来? 以前年度和2020年都没有计提过盈余公积之类的,那781768.50算不算是可供分配的利润呀?
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2021-05-17
应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额。题目中说会计利润=应纳税所得额,也就等于纳税调整的金额是0。既然纳税调整的金额是0,也就代表不存在暂时性差异,也就没有递延所得税。为什么还会有递延所得税资产这一说呢
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2019-07-09
老师,问下会计账套上的资产负债表和利润表都是每个月显示的吧,有没有可以看到1-3月合计的资产负债表和利润表?
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2020-03-09
你好,每个季度计提所得税,是按3个月的利润总额和计算所得税,还是按每季度最后那个月的利润总额计算所得税
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2021-04-22
请问老师,收到的捐赠要计入会计利润算应纳税所得额,投资款却不计入收入,这个怎么区分,不懂?
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2020-08-03
所得税预缴如何填列?10月是填写6-9月的利润表累计数?
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2019-09-15
所得税是月度计提还是季度计提?对应的利润表是每月体现还是季度?
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2017-07-06
如果我的利润总额是46万,请问我现在计提时 是直接按照小微的10%的税率计提呢还是要怎么做?
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2018-07-04