本年利润余额在贷方，需要计提所得税吗？

水杯子 追问

2018-10-10 14:52

假如金额是5200元，分录怎么做，怎么计算？

江老师 解答

2018-10-10 14:53

是什么金额，是利润金额，还是企业所得税的金额？

水杯子 追问

2018-10-10 14:57

是利润金额

江老师 解答

2018-10-10 15:02

你们的企业所得税税率是多少呢？是20%减半征收还是25%的企业所得税，还是15%的企业所得税税率？

水杯子 追问

2018-10-10 15:11

是25%的

江老师 解答

2018-10-10 15:12

5200*25%=1300元 
借：所得税费用   1300 
贷：应交税费——应交企业所得税1300

水杯子 追问

2018-10-10 15:19

计提完了，会计凭证就做完了，不需要再做任何凭证了吧

江老师 解答

2018-10-10 15:19

需要结转本期损益 
借：本年利润1300 
贷：所得税费用1300