公司是个小规模小微企业，利润20万不到，计提企业所得税，是按照利润的10%来计提还是25%来计提

叮叮当 追问

2019-01-14 14:09

好的，谢谢

叮叮当 追问

2019-01-14 14:09

国家出的新政策，我们可以享受5%的税率，那我是不是按照5%来计提？？

郭老师 解答

2019-01-14 14:12

你再算19年的吗？可以，如果18年的不行

叮叮当 追问

2019-01-14 14:14

我算的是上个季度的企业所得税，

叮叮当 追问

2019-01-14 14:14

还是只能按照10%的税率计提？

郭老师 解答

2019-01-14 14:15

是的

叮叮当 追问

2019-01-14 14:18

老师，我想请问一下，弥补亏损是税前利润弥补亏损吗？那我是不是应该先做弥补亏损的分录，再做计提所得税的会计分录？

郭老师 解答

2019-01-14 14:22

是的先弥补亏损，你可以先填写的所得税报表看下税额，那里面填写自动算的

叮叮当 追问

2019-01-14 14:27

好的，谢谢

郭老师 解答

2019-01-14 14:28

不用客气的